|
1、审计依据 （1）施工图纸（含设计变更） （2）合同（含招投标文件、会议纪要、补充协议） （3）过程资料（进度计划报审表、工序报验单、隐蔽工程验收记录、原材料验收资料、工程签证单等） （4）工程竣工资料（含结算书） （5）有关规范和技术标准等 2、审计施工进度管理情况 （1）检查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时，是否影响工程按时开工。 （2）检查现场的原建筑物拆除、场地平整、文武保护、相邻建筑物保护、降水措施及道路疏通是否影响工程的正常开工 （3）检查是否对设计变更、材料和设备等因素影响施工进度采取控制措施 （4）检查进度计划的制订、批准和执行情况，网络动态管理的批准是否及时、适当网络计划是否能保证工程总进度。 （5）检查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序，对进度拖延的责任划分是否明确、合理，处理措施是否适当 （6）检查有无因不当管理造成的返工、窝工情况 （7）检查对索赔的确认是否依据网络图排除了对非关键线路延迟时间的索赔。 3、审计施工质量管理情况 （1）检查有无工程质量保证体系 （2）检查是否组织设计交底和图纸会审工作，对会审所提出的问题是否严格进行落实 （3）检查是否按规范组织了隐蔽工程的验收，对不合格项的处理是否适当 （4）检查是否对进入现场的成品、半成品进行验收，对不合格品的控制是否有效，对不合格工程和工程质量事故的原因是否进行分析，其责任划分是否明确、适当，是否进行返工或加固修补。 （5）检查工程资料是否与工程同步，资料的管理是否规范 （6）检查评定的优良品、合格品是否符合施工验收规范，有无不实情况 （7）检查中标人的往来账目或通钢核实现场施工人员的身份，分析、判断中标人是否存在转包、分包和再分包的情况 4、审计投资管理情况 （1）检查是否建立健全设计变更管理程序、工程计量程序、资金计划及支付程序、索赔管理程序和合同管理程序 （2）检查支付预备料款、进度款是否符合施工合同规定，金额是否准确，手续是否齐全 （3）检查设计变更对投资的影响 （4）检查是否建立现场签证和隐蔽工程管理制度，看其执行是否有效。 |
|
|
