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个人独资企业减少税收压力的原理解读

 昵称67374603 2020-07-21

如今市面上的个人独资企业越来越多,大到上市公司,集团公司,小到初创企业都在注册个人独资企业来节税。那么个人独资企业到底有什么优势吸引他们呢?今天就详细的给大家介绍一下个人独资企业的节税原理。

  1. 什么是个人独资企业?

    个独企业是由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业可注册,年检不需要审计报告,不具备法人资格,税务局将此类公司视同公司管理,发票领购不受特别限制。不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,可以申请核定征收。《个人独资企业法》自2000年1月1日实施以来已历经十九个年头。十九年来该法为个人独资企业的发展和完善提供了良好的政治和社会环境,维护了经济主体的利益。随着经济高速发展,个人独资企业也蓬勃兴起

  2. 个人独资企业的特点

  1. 个人独资企业的组建和解散简单,经营管理灵活多变,资金安全流向更加容易掌控,完全可以根据企业主的意志决定经营策略进行管理。

  2. 业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时,业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益,但独资企业不适宜风险大的行业(煤炭、进出口贸易、废旧物品回收等)。

  3. 可以异地注册,不用到注册地办公,注册及后续经营过程法人不需要到现场,方便快捷安全!个人所得税按照10%核定利润,核定征收后综合税负(增值税+附加+个人所得税)低至4.86%

  4. 个人独资企业可以开具增值税专用票据,小规模纳税人3%,一般纳税人6%(在税收园区注册的企业主要以服务核定为主,以此一般纳税人多为6%)。

  5. 个人独资企业不需要缴纳企业所得税、分红税、不需要汇算清缴。

  1. 在合理合规节税方面,个人独资企业一定是小规模纳税人吗?

    查账征收类个人独资企业小规模与一般人的认定类似有限公司方式,但若为核定征收,则要视不同园区的相关规定,如:山东、河南园区只允许小规模个独核定征收,上海除部分限制性行业(如影视、医药、销售类),一般人个独企业也可进行核定征收的认定。注:需要企业有一定的进项,不能在没有任何进项的情况下进行核定。

  2. 个人独资企业在成立后使用一定时间后必须要注销吗?

    正常经营的个人独资企业,只要是合规经营,并没有必须注销的规定。特别需要指出的是,按照核定征收方式征收个税的个人独资企业,在注销流程上简便快捷,清税特别简单,周期短、费用低

  3. 在注册个人独资企业后没成本票据

    个人独资企业只征收个人所得税,同时个税又能够进行核定征收,因此个税仅仅按照开票额乘以相应征收率缴纳即可,比如有400万的开票额,按照10%进行核定就是40万,按照40万计算个人经营所得税,理论上经营者不再需要积累成本或费用发票,不过少数税收洼地园区为了尽量避免发票虚开,还是会要求经营者积攒开票额相关比例的成本及费用发票以便备查

  4. 个人独资企业如何将收入提现

    个人独资企业的收入归个人所有和控制,可以很方便地公(个人独资企业公户)转私(企业投资人私户),在经营过程中已经交纳个人所得税,公转私不需要另外再交纳个税

    另外现在有自然人D征的渠道,个人跟公司发生业务,但是个人无法提供票据,可以到税务局代征,税率2.54%,像建材、水泥、河沙石子都可以代征,不需要资源税。

    专业做政策,直接对接园区政策源头,合理合法合规的减少税收压力。公众号《核定征收政策》。

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