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个人独资企业和一人有限公司有什么区别?在税收上有哪些优势?

 昵称67374603 2020-07-22

现在很多朋友都有了解过个人独资企业,都知道利用个人独资企业在一定的空间内可以减少企业的税收压力,但是经常把个人独资企业和一人有限公司搞混,今天就来讲讲什么是个人独资企业,什么是一人有限公司。

两者都是个人,都是一个投资人,但是个人独资企业的法人不具备法人资格,一人有限公司是法人企业,法人不是“人”,是一种形式上的代表,只要能明白这个就很容易区分个人独资企业和一人有限公司的区别。

还有就是两者在名字上的区别:

个人独资:山东XX建材销售中心

一人有限公司:山东XX建材销售有限公司

从名字的后缀就容易区分两者,个人独资通常叫中心、事务所、工作室、厂、店、部等,但一眼都看出他没有“公司”后缀,因为个人独资不是公司!公司是依照公司法在中国境内设立的是以营利为目的的企业法人。个人独资不是法人,所以他也就不是公司,既然不是公司,那就不叫他个人独资公司,正确叫他个人独资企业,受《个人独资企业法》调整和规范,不具备企业法人资格,不是独立的法律主体。个人独资企业也无公司章程,很多个人独资企业投资人和财务去银行开户时,常被一些客户经理要求提供公司章程,若不够了解个人独资,会被折腾于工商和银行往来之间,费时又费力

  

一人有限公司,是法人,是公司,依据《公司法》而设立,受《公司法》的调整和规范,具有民事权利能力和民事行为能力,能独立享有民事权利和承担民事义务,具有法人资格的独立主体

还有就是关于注册个人独资企业和一人有限公司的注册资本,个人独资企业营业执照上不会显示注册资本,一人有限公司营业执照可以明显看见注册资本一人有限公司可以用货币、或者物、“权”等等价货币估值出资,14年改革后也无最低资本10万的限制了。个人独资没有做强制性规定,简单的可以理解为永久认缴制。但是不要以为没限制就随便无限写、无限大,还有一个要拿真金白银的:印花税,所以建议若是注册个人独资企业就按10万注册资金填写就行了(若有朋友想了解个人独资、新办公司或有疑惑的,可以联系l7六贰三698三l二,微信同号,了解更多的优惠政策)。

然后就是大家关心的责任问题,一人有限公司,着重就在“有限”,承担以注册资本额为限的有限责任,个人独资享受无限责任。这里要注意的是,一人有限公司真的就享受“有限责任”了吗?那是有前提的,能证明公司的钱和老板自己的钱是独立的,不然一旦有债务纠纷时,就丧失依法享有“有限责任”的权利,而对公司债务承担连带责任!总之只要经营的业务真实合理,三流一致就不存在风险责任问题。

最后就是需要缴纳的税金,这也是大多数朋友选择注册个人独资企业的原因,两者之间需要缴纳的所得税不一样,一人有限公司缴纳25%企业所得税,可享受小型微利企业所得税优惠政策,若股东分红还需要再缴纳20%分红个人所得税;个人独资缴纳生产经营个人所得税,不是缴纳企业所得税,固不能享受小型微利企业所得税优惠政策

  

关键点就是有的公司因为行业类型,很难取得成本进项,那么导致企业税压力大,公司的钱转入私人账户还需要缴纳20%的分红税,公司的税收压力就很大,那么若是成立个人独资企业,把缺少进项的业务剥离重组到个人独资企业进行纳税,个人独资企业又享受核定征收,按照10%进行核定,不需要企业所得税、不需要分红税,那么业务以及“单位户”的钱就可以合理的体现出来,这也是很多企业为什么用核定征收的个人独资企业做税筹的核心

比如现代服务行业有500万的业务缺少进项,成立个人独资企业享受核定征收需要缴纳多少税金?

增值税:500/1.03*3%=14.56

附加税:14.56*6%=0.87

个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计:10.51+0.87+14.56=25.94

缴纳完后就可以转入法人私人账户自由支配,专业做政策,直接对接园区政策,另外可以自然人D征,税率2.54%,完税凭证清水证明,合理合法。公众号《核定征收政策》

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