应收账款保理的痛与思

在大企业上班的好处就是公司永远是银行的VIP，银行会及时主动不定期的推荐新的产品和服务给到你。最近就跟银行聊到应收账款保理的问题，银行觉得自己的应收账款保理有自己的突破之处，从原来必须是本银行客户到不限定是否是银行客户。或许这个突破对于银行来讲是比较大的质的飞跃，但是对于企业来讲，或者说对于其他银行来讲，这个限制早已经被突破了很多年。很多时候银行的产品得不到用户的青睐，是因为银行没有了解到用户的痛点。

所谓应收账款保理，百度释义如下：

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。有低成本融资，加快资金周转；增强销售能力；改善财务报表；融资等功能。

作为生存了几十年的大企业，应收账款保理早已不是什么新闻，而且有很多的银行资源针对不同的客户提供不同的保理产品，买断&非买断，明保&暗保，100%融资&按比例融资等。虽然企业在做各种各样的保理融资，各种各样的银行产品，但是都难以避免以下痛点：

首先，对于客户回款不及时的处理。

即使是信用非常良好的客户，也难免偶然出现资金紧张的情况。尤其是像20年疫情之下市场情况瞬息万变，每天都有不计其数的企业倒闭关门。对于非买断的保理，商业银行就会要求我们先进行资金垫付。因为没有在其他企业呆过，不知道别的企业对于垫付的流程是如何处理的。但是在我们企业，内控和风险管理的谨慎性要求，垫付的流程让操作人唯恐避之不及。从提出垫付，到资金付出去，没有2个星期不敢保证能完成。而且中间需要找各种领导审批和签字，各种解释原因，想想就是非常头大的问题。所以，对于想要接入到我们企业的银行，对于这个问题需要考虑并且能够给出比较符合我们实际的方案会增加合作几率。

其次，正常回款与保理回款混合的解决问题。

这个问题是因为对于有些客户，做的是暗保。所以一般情况下都会告知客户一个保理账户作为回款路径。但是客户也会有非保理的订单，所以就会出现保理款项和非保理款项混合打入保理账户的状况。对于银行来说，如果可以便捷地将非保理资金入账到企业一般账户，对于企业来说会着重进行考虑这方面的因素。但是对于一部分银行来说，不管是因为技术上的原因还是内控的原因，要求企业提供发票、订单、汇款单等，就对企业造成了很多麻烦。尤其如果非保理的款项是预付款等。

最后，保理对于账务清账的处理方案。

大企业在账务处理方面都有非常严格的要求，保理入账和客户回款入账方式不同。所以要严格区分这两种形式。但是如果银行将客户回款和保理放款等一起入账到一般账户，对于企业来讲就要花费非常大的人力物力进行区分，甚至很多时候区分不了。长期下去，账务处理就会非常混乱，造成审计困难，出现风险等。

以上三个问题都是存在于企业中的细节问题，但是也是企业长久以来积累的痛点。所以对于银行来讲，以及对于企业来说，如果可以一起通过技术上的处理和商务上的沟通解决掉，对于银行来说是非常大的提升，对于企业来说更是受益匪浅。