财务部门能为企业做什么？

1.钱流到哪里，我就管到哪里

什么是财务管理?我问过无数个老板和资深的财务总监，每个人都有不同的答案。在我看来，用比较通俗的一句话可以来探讨财务管理:“钱流到哪里，我就管到哪里!哪些地方需要用钱?采购部、销售部、生产部、人事部研发部、物流部…换句话说，只要用钱的地方，就是我财务需要管的地方一一财务不是财务部的财务，而是企业的财务。财务部门能为企业做的事情有很多，除了提供会计信息，还有绩效管理、预算管理、资产管理、分析报告现金流管理、成本策划、风险控制、投资者关系管理、税务筹划，等等。但是许多管理者，特别是业务部门的人都以为财务仅仅是会计核算，是财务部门的事情，与业务部门无关。

2.大财务与小财务

民营企业的财务可以分为两个阶段，一个是“小财务”个是“大财务”。现在，无论是财务人员还是老板，对企业财务的认识基本都停留在“小财务”级別

所谓“小财务”，如图1所示，，就是三件事:记账管钱和报税。如果对财务的理解停留于这些内容，这就是典型的小财务思维。实际上，民营企业的财务不仅要做这些工作，更要体现“大财务”思维。

图1

所谓“大财务”，如图2所示，除了包含“小财务的三项工作之外，还包含股权架构的设计、财务分析与决策支持、全面预算管理、避税、节税规划、成本分析控制、内控流程设计、风险管理、运营资金管理、客户信用管理、投资融资、并购重组、报价模型等，甚至老板要做一份商业计划书，也属于“大财务”的概念。

图2

也就是说，“大财务”不仅仅是做账算钱，更涉及到企业管理的诸多问题。民营企业的财务只有走上“大财务”的层面才能创造价值。

然而，很多老板对财务的认识还停留在“小财务”层面觉得财务工作不会创造价值，甚至包括财务人员也有这样的想法。当老板和财务人员都保持这种错误想法时，财务人员为企业创造的价值就很低，更加导致老板对财务不重视。可是话又说回来，连老板都不知道财务人员到底应该做哪些事情才能给企业带来更大的价值，更何况财务人员自己呢。

3.为什么老板看不懂报表

有些老板会抱怨财务人员，认为财务人员没有向老板提交财务报表;财务人员也觉得很委屈，老板从来没说过想看什么报表，所以自己才没有提交报表;老板反问，自己也不知道财务人员究竟能给出什么报表;财务人员反驳，老板从来没说他需要什么呀。就这样，老板不懂财务工作，而财务人员也不懂老板的需求，不会站在企业管理的角度去思考，这就给企业造成了诸多问题。

财务人员给老板的报表常见的有两张一张是资产负债表，另一张是利润表，偶尔还会提交一张现金流量表，而有关于企业管理的报表，财务人员很少提交给老板报表分为两类，一类是对外报表，一类是对内报表。对外报表主要给税务局、银行、工商局的工作人员参考，以资产负债表、利润表、现金流量表为主。很多财务人员用这种对外报表应付老板，这也是“小财务”思维导致的后果。而对内报表则是给老板和管理者提供，针对企业管理实际需要而设计的一系列各种格式的报表。

很多财务人员只给老板看外部报表，如资产负债表和利润表等。甚至连现金流量表都不给老板看，理由是会计准则规定现金流量表一年报送一次。而且老板从来没有要过，即使要了也不一定能看懂，所以干脆就不报了。财务人员认为最重要的报表是资产负债表，而从老板的角度来讲，最需要的是现金流量表。

我曾经给一个河南的企业家画了一张现金流量表，这张现金流量表是根据这家企业的实际情况画出来的，与财政部要求的标准格式不同(严格来说可以称为现金流量表(内部版)。这位老板看到这张现金流量表以后非常激动，说他想要这张表已经两年了，可是自己的财务人员从来没给自己看过。而企业的财务人员看了以后有点不屑，说这张表其实非常简单，也没有什么特别之处。

我反问，既然如此简单，为什么不给老板提供呢?财务人员说老板也没说自己需要啊，自己其实一直都会做财务汇报而且都是按照会计准则的要求做的，老板听不懂，是老板自己不好意思问。我的说法是，按照《企业会计准则》的要求做报表，是解决对外的问题，现在用这样的老板看不懂的对外报表应付老板，是财务工作的失职。我们要根据老板的情况和需要，做一套符合老板需求的通俗易懂的、不需要解释和翻译的财务报表。

工具：现金流量表（老板专用版）

工具：现金流量表（老板专用版）

说明:

(1)这张现金流量表(内部版)，因为是给老板或管理者看的，不需要用来对外公布，所以没有统一的格式，可以根据自己老板的需要，做出相应的修改或栏目设计。

(2)类似报表可以举一反三，其他老板看不懂的报表均可以要求财务人员设计成老板一看就懂的报表，文字表述也可以非常通俗。在我的《老板利润管控》课程中，就会讲到6张类似的老板一看就懂的财务报表，其背后的逻辑都是样的。

(3)老板要擅长于向财务人员提要求，根据自己的需求，甚至爱好、习惯，把大致的报表格式画在纸上，然后拍在桌上告诉财务人员:“这就是我想要的报表”。如果提不出要求来，老板就需要立即去提升自己的财务水平。如果提了要求财务人员做不出来，那就安排财务人员去学习和提升财务技能，如学习类似《财务军团》这样专门打造“财务人员胜任力的接地气的课程。

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