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近年来，我国生态恶化及环境污染问题十分突出，大气污染、水资源污染、土地污染等恶性环境事件更是频频暴露，严重影响商业银行信贷经营的“绿色信贷”实践。目前，调整经济发展方式，强调生态建设与环境保护的要求已十分迫切，商业银行支持循环经济、低碳经济、绿色经济的基础，是必须要更加重视信贷业务环保风险管理，保证信贷资产安全性，间接推动社会生态保护。信贷业务环保风险，是指借款企业因环境污染、环境违法行为可能导致环境和生态恶化，面临政府、公众等的处罚、谴责，进而导致其正常生产经营受到影响，甚至被责令关停，从而给商业银行信贷资产安全性带来的风险；同时，贷款企业的环保违法一旦被媒体披露，必将给贷款商业银行带来声誉风险。加强环保风险管理，是商业银行资产质量管理的重要内容。随着我国环境污染尤其是工业污染的加重和国家、公众对环保的更加重视，若企业因环保违法导致生产经营被迫中断, 项目预期效益将无法实现,势必影响信贷资金的偿还。银行除了需要不断改进和积累对授信企业生产、经营、销售情况、财务状况等研判能力，同样应高度重视企业环保风险随时都可能引发的信贷风险。同时，加强环保风险管理，也是商业银行开展组合管理、调整信贷行业结构的内在需求，对推动银行自身可持续发展具有重要意义。加强环保风险管理，是商业银行履行社会责任、落实“绿色信贷指引”的基本要求和核心内容之一。商业银行在配置与调控资源上具有独特的作用，已经成为推动经济发展与转型的加速器。按照绿色信贷的导向和要求，银行要把企业环保信息作为信贷投放的重点审查内容，通过优化信贷资源配置，严格控制对高污染、高耗能项目的资金支持，调配信贷资金流向环境友好型领域，从而落实监管要求，推动经济结构转型、环境保护、节能减排，增进社会福利、履行社会责任。近年来，商业银行越来越重视授信业务的环保风险防范，进一步加强了对环境敏感行业的总量控制和客户结构调整力度。以K银行为例，在行业授信策略中，专门加入了绿色信贷的相关要求，参加环境行为等级评定的企业不得低于“蓝色”；在授信审批中加强对企业环保合规性的审查，项目贷款要求新建项目必须先行取得环评审批文件，短期授信项目也要求企业排污许可证在有效期内，对于曾经出现环保违法行为的企业审慎授信、对环境行为等级低于黄色的企业不予授信；在贷后管理与监控中，高度关注环保风险较高的行业企业，对潜在风险较高的企业加强排查或采取暂停放贷、增加风险缓释甚至压缩退出等措施。由于种种因素，商业银行如何做到对授信业务环保风险的有效防范，存在一定的困难，具体表现在：环保部门实行属地化管理，其行为不可避免地受到地方保护主义的影响和干预，导致对企业（特别是当地重点企业）的环境评价可能有失公允和客观，甚至不顾建设项目环评审批权限要求违规出具环评批复，从而影响商业银行对企业环保风险的管理。银行对借款人环保风险的评价在很大程度上依赖于环保部门的环境评价，但当前环保部门仍然不主动、不及时、不全面、向银行提供有关规定的企业环保信息，一些地方环保部门发布的企业环境违法信息针对性不强、时效性不够，不能适应银行审查信贷申请的具体需要，人行的征信系统中的企业环保信息时有时无，银行难以及时、准确、全面地掌握企业环保情况，给信贷决策和管理带来很大的困难和风险。国家环保政策法规经常变化、环保标准持续提高，不同授信行业的污染物排放与控制、放射性物质、生产安全等环保评价的专业性要求非常高，而商业银行普遍尚未建立关于环保风险管理的有效制度、流程和标准，环保风险管理政策较为笼统，可操作性差，信贷工作人员对环保法律法规、政策、知识了解不够，专业能力和技术人才不足，信息搜集成本高，环保风险管控能力不强。特别是对于固定资产贷款，银行授信审批、发放的依据主要是环评批复，但环保审批周期贯穿于项目建设周期，项目建成后仍然存在环保验收不合格的可能性，企业无法投产运行，导致已投放项目贷款面临风险；如果企业环保设施运行不合格、污染物排放不达标，或者由于环保标准提高无法达到新标准而被停产整顿甚至勒令关停，银行贷款则失去第一还款来源。（五）银行间对环保要求的落实力度不均衡，形成不良竞争环境部分小型银行机构、农村金融机构对环保要求落实不严；立项、土地、环评是固定资产贷款审批环节最重要三大合规要素，但由于市场竞争激烈，一些银行采取不合理竞争手段，对个别重点建设项目、大项目不严格落实环保风险管理要求，以各种“擦边球”方式规避项目环评问题，支持未批先建，破环了公平竞争的市场环境。为强化授信业务环保风险管理，建议商业银行做好以下工作：一是对于重点污染源企业的年度环保信用评价结果，省、市、县（区）环保部门均会通过政府网站或报刊、广播、电视等形式向社会公开，省市分行风险管理部门应定期收集整理各级环保部门发布的评价结果；二是要不定期向当地环保部门了解授信企业是否存在擅自停运治污设施和偷排、超标排污及拒交排污费等行为，以及其他更多信息，降低人行征信系统环境信息不全、环保部门与银行信息不对称问题的影响，提早采取风险规避措施。鉴于环保信用评价结果对商业银行而言是一种易于识别、区分的企业环保信息，对于环境高风险行业内企业，无论是否被纳入当地环保部门确定的年度环保信用评价参评范围，银行可要求其必须参加，并及时将评价结果反馈给银行。对评价结果为红色的企业，除环保方面的设备改造和技术更新外，一律不新增信贷资金；黑色企业如未采取任何治理污染的实质性行动，在规定期限内不能达到环保要求，存量贷款要全部收回。贷前调查时，要认真核实企业环保的真实情况, 对客户对环保风险的承受能力、管理水平、环保事故应急机制、环保社会认可程度等方面的情况进行调查和评估，熟悉借款人治污排污水平，掌握当地污染治理目标和要求；对环境高风险行业企业，调查企业时候有建立执行了相应的环境管理制度。对违反国家有关环保规定超标排污、超总量排污、未完成限期治理任务的企业，暂停一切形式的新增融资；对于列入环保部门“挂牌督办”名单和被责令处罚、限制整改、停产治理的企业，不得增加新的融资；禁止向环境信用等级为“红色”、“黑色”的企业发放除更新改造治污减排设施外的任何新增贷款。对于处于环保风险高发行业的客户，应通过约束性合同条款进一步防控其未来生产中可能面临的环保风险，如要求借款人承诺在能耗、废弃物处理等方面依法合规，若在贷款期间出现因环保问题而被有关部门查处的，银行有权宣布贷款提前到期；对于未来存在环境生产隐患和生产安全隐患的借款人，应加强风险缓释，提高贷款利率水平以改善环保风险的定价补偿，或要求客户投保环境污染责任保险缓释银行信贷资金的环保风险暴露。商业银行要定期组织授信企业环保风险排查。重点关注借款人生产过程中环保排污设施运行情况、污染物排放水平变化情况等，关注环保监管动态和监管要求、标准的变化对借款人生产经营的影响，对存在较大环保隐患或出现重大环境违法行为的客户，要及时进行风险预警。（四）在授信项目的审批过程中，要着重把握以下五个方面：1、新建项目是否具备合法合规的环评批复。关注环评的审批权限是否符合《国家环保总局、国家发改委关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知》等相关要求，其中化工、染料、农药、印染、酿造、制浆造纸、电石、铁合金、焦炭、电镀、垃圾焚烧等建设项目的环评审批和验收必须由市级及以上环保部门负责；对于高污染行业异地产业转移项目，以及较低层级、既往信用度不高的地方政府出具的环评批复应更为谨慎的态度，做出独立、客观的判断。2、重点加强对部分高风险行业的环保风险审查，并适时上收环境敏感企业/项目的授信审批权限。钢铁、水泥、电解铝、冶金、化工、石化、火电、建材、造纸、酿造、制药、纺织、印染、制革和采矿业、规模化养殖场等属于重污染行业；有部分行业在归类上不属于高污染行业甚至属于国家政策大力支持的节能环保行业，但其生产过程中也容易造成环境污染。因此，对这些行业的授信项目要严格进行环保风险审查，通过多种途径收集信息，了解当地居民对项目的反响、媒体对项目的报道等有可能对企业或者项目造成巨大影响的因素，尤其是对于垃圾发电、有色金属冶炼、造纸、印染、废弃资源和废旧材料回收加工、铅酸蓄电池制造、城市危险废物治理等重点高污染行业，可采用适当上收授信审批权限，取消简化审批流程，取消特定客户转授权，或加大风险资本权重等手段强化对环保风险的管理。3、注意审查企业/项目的环保投入。例如，对固定资产贷款项目，要将项目的环保设备投入纳入对项目的财务评估和审查；对企业该扩建项目贷款或流动资金贷款，注意审查企业“排污费”是否及时、足额缴纳。4、注重对《排污许可证》相关信息的运用。《排污许可证》副本主要载明企业污染物排放执行的国家或地方标准，排污口的数量，产生污染物的主要工艺、设备，污染物处理设施种类和能力，定期检验记录例如是否出现超标或违法排污等，在非项目贷款审批环节，可结合该副本信息与企业提供的其他信息，对其环保执行情况进行佐证。5、明确银行内部发展绿色信贷、强化环保审批战略发展的路径。从长远看，商业银行需要满足日益提高的国内外环保要求，因此提早制定特定的绿色信贷、环保审批路径和考核激励机制，培养专业人才，将使商业银行能够尽早的适应和满足“赤道原则”等类似标准的要求，在未来的业务竞争中赢得先发优势。
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