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作为一家企业，实施股权激励方案不仅有助于其健全公司的激励约束机制，形成了良好均衡的价值分配体系，还能激发管理团队和核心员工的积极性和创造性，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现。 据易董股权激励数据显示，目前，A股上市公司从2010年开始股权激励案例数不断上升，在2015年取消证监会备案以及2016年《上市公司股权激励管理办法》正式出台的背景下，2017年呈现爆发式增长，至2018年达到416个案例，是2006年案例数的10倍。2020年截至10月14日，已有301个案例。  从目前A股股权激励市场情况来看，截至2020年10月14日，有1,728家A股上市公司实施过股权激励，占A股上市公司总数43%。 其中，有630家上市公司实施过多次股权激励计划，占实施过股权激励A股上市公司总数的36.46%，有1098家上市公司仅实施过一次股权激励计划，占实施过股权激励A股上市公司总数的63.54%。 股权激励已然成为市场竞争吸引人才的重要一环。  近日，国务院印发《关于进一步提高上市公司质量的意见》提出，健全激励约束机制，完善上市公司股权激励和员工持股制度，在对象、方式、定价等方面作出更加灵活的安排。优化政策环境，支持各类上市公司建立健全长效激励机制。 董办人作为资本市场股权激励方案的重要参与者之一，究竟如何完成股权激励项目？今天，董小妮就带大家一起来看看新财富金牌董秘们与股权激励的故事吧。 01 上海某上市公司董秘——以极致负责态度应对各种问题 随着公司股权激励的持续推进，授予、解锁、回购注销等工作逐步常态化，涉及人员多，相关规则不断变化，各种意外情况频发，流程复杂，某董秘以极致负责的态度，带领团队处理各类手续。 1月17日，完成第二期限制性股票计划预留授予76名激励对象956.67万股限制性股票的登记工作。 1月22日，完成退出第二期限制性股票计划8名激励对象134.78万股限制性股票的回购注销手续。 5月，上交所和中登公司调整了股权激励限制性股票回购注销业务办理流程，某女士第一时间组织董秘室学习新流程，对疑惑之处以及各种突发情况多次向监管部门专管员咨询沟通，商量处理办法，为后续正式办理回购注销业务做好充分准备。 5月17日，公司2018年度股东大会审议通过回购议案，共涉及14名激励对象退出限制性股票计划，董秘室正式启动回购注销工作，期间细心查阅监管条款，与上交所专管人员反复确认，于8月27日顺利完成本次167.37万股限制性股票的回购注销工作。 依照国家鼓励股权激励全面铺开的精神以及内部董事会建议，公司启动了第三期股权激励工作前期工作，董秘室深入研究政策变化，对照公司运营实情，深度参与，为股权激励的顺利推进保驾护航。 02 某食品公司推动实施股权激励，有效促进公司战略规划落地 2019年度，按照上市公司股权激励管理办法相关规定，顺利完成了股权激励授权首期及预留部分授予股份的第一批解禁及部分股份回购工作，程序合法合规。给激励对象带来了一定个人收益的同时，为稳定公司核心技术及关键岗位人员起到了至关重要的作用，一定程度提升了公司竞争力及公司业绩。 2019年3月，公司在夯实基础进入上升通道，公司股价尚处低位时，配合公司2019-2021新三年战略落地，适时推出《某公司2019年限制性股票激励计划》，向激励对象定向发行公司人民币A股普通股股票550万股，其中首次授予440万股，预留110万股。 经公司董事会薪酬考核委员会考核并经公司监事会审核，2019年5月9日，向第一批12名激励对象授予440万股限制性股票，调整后的每股限制性股票价格13.65元/股。2019年6月26日，公司完成2019年限制性股票首次授予登记。 公司2019年限制性股票激励计划的解除限售考核年度为2019-2021年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示： 注：1、以上净利润指标计算以未扣除股权激励成本前的净利润，且指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润作为计算依据。 2、2018年营业收入指2018年经审计的营业收入1,107,553,942.50元；2018年净利润指2018年经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润38,180,336.93元。 3、如上述期限内发生并购重组、非公开发行事宜，净利润计算方法遵照证监会认可的相关规定执行。 03 2019年董秘工作总结 2019年，本人带领团队完成了公司首次股权激励计划。3月份，公司全面启动股权激励项目，后续开展了确认股权激励方案框架、确定对标企业及考核目标、与上海市国资委及浦东新区国资委沟通、多次调整方案等多项工作，最终通过上海市国资委及浦东新区国资委的审批，完成相应三会审议程序，确定股权激励最终方案。 顺利完成两次回购注销、两次解锁，并发布和授予新一期限制性股票。公司各类项目较多，回购注销、解锁和操作需要考虑的因素也较多；涉及员工范围较大，年轻员工较多，存在一定流动性，因此操作上细节处理尤为重要。在此情况下，基于充分为员工考虑的角度，时点的考虑、一对一沟通、三会审议及相关流程的逐步落实、税收的考虑等等多方面因素均要妥善考虑，信息和数据的记录、更新、计算均严格做到位。此外，在新一期限制性股票方案发布和授予的同时，为全体员工考虑和妥善操作落地融资方案，最终顺利解决员工筹资问题。 2月21日-3月19日回购注销，6月1日-6月12日调整回购注销价格并解锁第一期的预留部分第一个解除限售期解除限售股；9月12日-10月1日再次回购注销，并于11月29日完成第二次解锁第一期授予主体部分；12月3日启动新一期股权激励限制性股票方案，12月30日授予。 04 国内首家实施股权激励的国有MT上市公司董事会秘书总结 传递市场信心提市值。2019年2月21日，根据股权激励计划向499名核心管理层和技术人员授予了4,632万份股票期权，成为国内首家实施股权激励的国有MT上市公司，向市场传递了管理层对于公司未来的强大信心。 05 2019 年度董秘工作总结 员工持股计划完成建仓，2019 年 2 月 15 日，证券管理部顺利完成公司 2018 年员工持股计划“长安信托-2018 员工持股集合资金信托计划”的股票购买，通过二级市场竞价交易方式合计购买公司股票数量 2,580,500 股，占公司总股本的1.6612%，购买均价约为17.7233元/股。股票锁定期为12个月，即 2019年2月16日起至 2020年2月15日。 2019 年第三季度，证券管理部完成公司2018年股票期权激励计划第一个行权期行权准备工作。股权激励第一期可行权激励对象共计81名，可行权股票期权共69.93万份，行权价格为27.15元/股，第一期采取自主行权方式，实际可行权期限为2019年9月18日至2020年7月9日。 06 家居行业某上市公司董秘—— 筹划股权激励计划，加强核心员工主人翁意识 为进一步完善法人治理结构，建立员工、公司、股东风险共担、利益共享机制，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，有效调动管理和业务骨干的积极性，促进公司长期、持续、健康发展，团队协同人力资源管理中心筹划发起股权激励计划。本次激励计划拟采用股票期权的激励形式，拟授予激励对象权益总计不超过3,550万份，涉及的标的股票类为人民币A 股普通股，约占目前公司总股本355,000万股的1%。股权激励计划有助于加强核心员工的主人翁意识，形成与公司的利益共同体，促进公司与员工共同成长，从而帮助公司实现稳定发展的长期目标。 07 天津某上市公司，“工匠型”人才方案，调动骨干员工积极性 员工激励方案随着公司行业领先地位的进一步提升，而核心团队未能与企业共享发展成果。面对日益激烈的市场竞争，竞争对手高薪吸引核心人才，公司核心团队流失风险越来越高，为了促进公司整体业绩提升和战略目标的实现，保持公司长期健康稳定可持续发展，使骨干员工与大股东及广大投资者形成“利益共同体”，调动公司骨干员工的积极性。 充分总结经验教训，结合ZH股份作为制造业公司的实际情况，重点围绕技术、生产、经营、销售等关键岗位和关键要素，在现有薪酬体系基础上，探索长效激励机制，制定《ZH股份股权激励计划》，推进ZH股份骨干员工股权激励，进一步发掘企业内生动力，实现企业价值增长与经营层、骨干、员工激励同步增长的良性发展格局。 激励以激励基金的方式实施，激励对象范围为公司核心管理骨干、核心技术骨干、市场营销业务骨干、“工匠型”人才以及公司需要的关键人才，每年激励人数不超过公司总人数的10%；激励数量根据行权条件与业绩考核目标达成情况，参照扣除非经常性损益后归属于母公司净利润的一定比例计提股权激励基金，激励对象根据所得股权激励基金配比出资，形成专项金融产品在二级市场买入公司股票进行锁定，到期清算进行分配。2019年7月3日，ZH股份员工持股计划已完成股票购买。 小妮点评：2019年沪深证券交易所均发布《上市公司回购股份实施细则》，鼓励上市公司实施回购以维护公司股价，作为回购股票的主要用途之一，股权激励市场也得到一定刺激，以回购股份作为权益来源的股权激励案例占比也有显著提高。 01 山西某上市公司董事会秘书2019年年度工作总结 公司根据《2018年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定以及公司2018年第一次临时股东大会的授权，同意2018年限制性股票预留股份授予方案：以2019年6月21日为授予日，计划向33名激励对象授予860.40万股预留限制性股票，授予价格为5.72元/股，并于2019年9月25日授予登记完成。 公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期届满，解除限售条件成就，符合解除限售条件的激励对象共计93名，可解除限售的限制性股票数量为17,223,000股，本次限制性股票解除限售日即上市流通日为2019年9月27日。相关解除限售手续已向有关机构办理手续，并按照规定发布了上市流通提示性公告。 02 某科技上市公司述职 股权激励方面，本人主持了2019年限制性股票激励计划，本人已连续主持了5期股权激励计划，累计激励对象超过4,000人次，增强了公司高管、中层管理人员、核心技术人员和基层精英团队的凝聚力和向心力，起到了很好的示范效果，为公司未来3-5年的持续高速发展提供了稳定的人才保障。 公司于2019年完成以自有资金从二级市场回购公司股票的相关工作，合计占公司总股本的2.02%，为公司未来员工股权激励提前布局，将加快TM“258人才工程”推进力度，深度捆绑管理层利益，有力激发公司内在活力并极大推动公司未来发展。 03 安徽某上市公司董事会秘书述职 曾主导实施了股份回购，使得投资者、骨干员工以及公司利益三者紧密结合，实现公司的稳定发展。2019年主导实施了股份回购，既增强投资者信心，维护投资者利益，同时，回购的股份用于员工持股计划或股权激励，将集团发展和骨干员工的利益与公司的长远利益有机结合起来，更有利于团队精神的培养和公司稳定发展。 2019年在股票市场出现剧烈波动时，基于对公司未来发展前景的信心和投资价值的高度认可，为使股价与公司价值匹配，维护投资者利益，2019年9月份公司推出了股份回购方案，拟回购的资金总额不低于人民币40,000万元（含），且不超过60,000万元（含），回购价格不超过人民币9元/股（含），当回购总额达到20,000万元（含）时，则该部分股份优先全部用于股权激励或员工持股计划。截至2020年1月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为 37,062,292 股，占公司目前总股本的2.78%，最高成交价为7.68元/股，最低成交价为5.83元/股，成交总金额为 242,499,211.00 元（不含交易费用）。 在易董股权激励案例库中，点击搜索查看任意一个股权激励方案，即可以查看已公开披露的方案详情，包括激励计划概要、业绩考核内容、激励计划进程等。系统将根据激励计划中所维护的数据生成并下载Word格式的分析报告。 如何进入股权激励案例库，打开易董上市公司版/IPO版：【易董】——【数据】——【股权激励】。 ■ 股权激励系列文章精彩回顾 |
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