实况转播 | 年底了，证监会表示将严查违规利润调节！

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　　11月10日，证监会新闻发言人常德鹏表示，证监会近日对3宗案件作出行政处罚，并在回答记者提问时指出，证监会将会强化对上市公司年末突击进行利润调节行为的监管力度，同时，交易所正在研究完善退市财务类指标，优化退市制度。

证监会对三宗案件作出行政处罚

证监会近日对3宗案件作出行政处罚。其中，包括1宗内幕交易案，2宗信息披露违法违规案。

1宗内幕交易案中，穗富投资主管人员利用内幕信息，通过使用其担任投资顾问的资产管理计划账户买入“国农科技”，共获利约333.4万元。证监会依法没收穗富投资违法所得约333.4万元，并处以约333.4万元罚款，对其直接负责主管人员易向军、周岭松给予警告，并分别处以10万元罚款。

信息披露违法违规案中，博元投资于2011至2014财务报告中未如实披露公司实际控制人情况和股改业绩承诺履行情况，同时，博元投资通过伪造银行承兑汇票并进行虚假交易，导致公司报告中多项财务数据大比例虚假。证监会依法对本案中实际控制人李晓明给予警告，处以60万元罚款，对其采取终身证券市场禁入措施，并对其他责任主体作出行政处罚。

另外1宗信息披露违法违规案，涉及中国高科，中国高科于2012年年报未按规定披露其重大关联交易事项，证监会已依法对相关责任主体作出行政处罚。

常德鹏表示，上述行为违反了证券期货法律法规，破坏了市场秩序，必须坚决予以打击。我会将继续贯彻依法全面从严监管理念，坚决整治扰乱资本市场秩序的各类违法违规行为，引导资本市场回归“初心”，为实体经济注入活力。

证监会：

将加大对年末突击调节利润行为监管

针对会上记者提出的“上市公司常会于年末突击进行重大交易或会计调整，借以扭亏摘帽、规避连续亏损戴帽、暂停上市以至退市”。（点此回顾：“戴帽”“摘帽”是怎么回事？）常德鹏认为，上市公司在法律法规框架内恰当安排交易、在会计准则的范围内合理进行专业判断和估计，有利于真实反映企业价值。如果上市公司利用缺乏商业实质的资产出售、突击性债务重组等特定交易制造利润，通过随意变更会计政策和会计估计、进行人为价值量调整等方式操纵利润，甚至配合二级市场炒作，还会严重损害投资者，尤其是中小投资者的利益，扭曲资本市场正常的定价机制和优胜劣汰的市场功能，不利于资本市场长期稳定健康发展。

常德鹏表示，下一步，我会将强化对上市公司年末突击进行利润调节行为的监管力度。交易所将聚焦上市公司年末突击进行利润调节行为，加大“刨根问底”式问询力度，强化与二级市场交易核查的监管联动。证监局将视情况开展现场检查，发现违法违规情况，依规采取行政监管措施，达到立案标准的，坚决启动立案稽查程序。

常德鹏指出，交易所正在研究完善退市财务类指标，优化退市制度，促进上市公司聚焦主业，充分发挥好资本市场的功能。

视频团队

摄像：邓浩 耿硕

后期：邹媛

配音：孟思涵

包装：王克伟

记者：毛超

新媒体编辑：熊烨

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