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15. 2019年4月18日，境内A公司从境外关联企业借入外债1笔，金额80万美元。合同约定期限1年，无提前还款条款，已在外汇局办理外债登记。2020年1月10日，企业到银行办理该笔外债还款，银行为其办理外债还款后，告知企业需在外债注销的1个月内到所在地外汇局办理。 问题：请指出该案例中银行操作不当之处。 参考答案： （1）银行1月10日不应为企业办理外债提前还款。因企业外债合同无提前还款条款。 （2）银行应直接为企业办理外债注销登记，非外汇局行政许可业务，且无时间限制要求。根据《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发[2019]28号）要求，取消非银行债务人需到所在地外汇局办理外债注销登记管理要求，非银行债务人可到其所属外汇分局（外汇管理部）辖内银行直接办理符合条件的外债注销登记。取消非银行债务人办理外债注销登记业务的时间限定。
16.境内某外商独资企业，成立2012年，注册资本金为5,000,000元。期间，企业逐笔以美元、人民币币种分别汇入过资本金。2020年5月，银行在企业办理最后一笔投资资本金汇入110,000元，FDI控制信息表显示，尚可流入金额为100，000元，银行为其办理了资本金入账手续，请分析此行为是否合规。 参考答案： 合规。银行在为外商投资企业办理外汇资本金入账时，因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额原则的上不得超过等值3万美元。 17.甲公司为外商投资企业，注册资本500万美元，在注册地G银行开立资本金账户。2020年3月4日，甲公司境外股东汇入投资款100万欧元，G银行表示，境外投资者汇入币种与企业注册币种不一致，无法办理资金入账手续，要求甲公司将投资款退回境外股东兑换为美元后再次汇入。2020年3月6日，境外股东汇入投资款200万美元，G银行为甲公司办理了资金入账并办理货币出资入账登记手续。3月10日，甲公司通过意愿结汇办理资本金结汇20万美元，结汇所得人民币入企业结汇待支付账户。3月12日，甲公司认为人民币会贬值，在G银行将结汇待支付账户资金购汇后重新入企业资本金账户。3月15日，甲公司申请通过支付结汇制结汇10万美元，用于支付境内货款，G银行表示，外商投资企业选择意愿结汇后无法再选择支付结汇。3月19日，G银行为甲公司办理备用金结汇25万美元，用于公司日常开支。请问上述案例中，G银行共有几处错误，并指出说明。 参考答案： G银行共有四处错误。 一是要求外商投资企业缴款币种与注册币种一致错误，外商投资企业缴款币种可与注册币种不一致。 二是为企业办理结汇待支付账户资金购汇后重新入资本金账户错误。结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户。 三是认为企业实行外汇资本金意愿结汇后不能选择支付结汇制错误，在实行外汇资本金意愿结汇的同时，外商投资企业仍可选择按照支付结汇制使用其外汇资金。 四是G银行为甲公司办理的备用金结汇金额超过了企业备用金结汇限额。单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得超过等值20万美元。 18.2018年1月1日，H银行为甲公司办理境外直接投资前期费用登记，并汇出前期费用400万美元。2018年2月1日，H银行为甲公司办理境外投资外汇登记，投资总额5000万美元，投资目的地为新加坡。2018年3月1日H银行为甲公司办理投资款汇出1笔，金额1000万美元。2019年7月30日，甲公司因未按规定办理境外投资存量权益登记，被外汇局进行业务管控。2020年3月1日，甲公司在H银行收到境外投资利润100万美元，H银行为甲公司办理利润直接结汇。2020年5月6日，甲公司将境外投资项目转让，收到股权转让价款1500万美元，H银行直接为甲公司办理收入随后办理股权转让款结汇。H银行上述业务中共有几处错误，请指出并说明。 参考答案： H银行上述业务中共有三处错误。 一是境内机构汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过300万美元且不超过中方投资总额的15%，H银行为甲公司办理前期费用汇出400万美元，超过境外投资前期费用汇出上限。 二是境内机构收到的境外投资转股款应入企业资产变现账户，H银行没有未开立专用账户。 三是H银行不应为业务管控企业办理资本项目外汇业务，甲公司被外汇局业务管控后，H银行为甲公司办理了境外投资利润结汇、转股款收汇结汇等业务。 19.2020年1月3日，境内G银行为境内乙公司（进口型贸易公司）办理外汇流动贷款300万美元，放款资金入乙公司在G银行开立的经常项目外汇结算账户。1月7日，乙公司欲支付境内采购货款，G银行为乙公司办理了该笔外汇贷款结算账户结汇，用于境内支付企业货款。 G银行共有几处错误？ 参考答案： G银行共有两处错误。 一是外汇流动贷款入企业经常项目结算账户。G银行应为乙公司开立国内外汇贷款专户存放该笔外汇流动贷款。根据法规，境内债务人（借款人）应开立国内外汇贷款账户存放国内外汇贷款资金及还款资金。 二是该笔国内外汇贷款资金不得结汇使用。汇发[2017]3号文允许有货物贸易出口背景的国内外汇贷款结汇。乙公司非出口企业，无货物贸易出口背景。  20.位于山东省XX市的外商投资企业GFH，注册资本100万美元，企业在XX市银行已经开立3个资本金账户，但最近境外个人股东A从境外携带现钞并驻留在上海市，并计划以该笔资金进行出资。请回答以下问题并说明原因。 问题1：外商投资企业GFH是否可以在上海再开立资本金账户？ 问题2：银行是否可以受理境外个人股东A以上述资金出资的业务？ 参考答案： 问题1：可以。外汇资本金账户可在不同银行开立多个；允许异地开户。 问题2：不可以。外汇资本金账户内资金不得以现钞存入。 本题库电子版，请到《智汇讲堂》QQ群下载
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