公司缺少成本票,如何解决? 众所周知,金税三期的不断完善对于企业的监管也越来越严格,企业如果是查账征收,在未取得成本发票的情况下,支出的费用无法在企业所得税税前扣除,会增加企业所得税的税负率。 如果企业能够在税收优惠地区设立个人独资企业申请核定征收,就不用担心成本发票不足的问题。 由于核定征收不看成本发票,所得税直接按照:0.5%-3.16%税率纳税。 在税收优惠地区设立核定征收的个人独资企业,可以从根本上解决企业缺成本发票的问题。 要解决缺成本发票这个问题,必须从问题的根源着手。 有几种情况是企业拿不到成本票的。 1、供应商不愿意提供发票 2、企业本身不重视财务成本核算,不主动要求供应商开具发票 3、货源来源杂乱,得不到相应的成本发票 4、企业内部财务制度不健全 因此,针对以上几个问题,小编推荐几种解决方法,大家可以根据自己企业自身的情况加以参考及选择。 1 、重新选择供应商或考虑与供应商谈判。 选择供应商时,可以考虑选择有税收优惠的供应商。 这样的供应商税收成本低,可以得到更优惠的价格。 2、必须制定员工出差等严格的财务管理制度,结算费用必须取得合规对应的成本发票。 3、到税收优惠地区设立有限公司和个人独资享受税收优惠政策,合理降低税负 个人独资企业核定征收可以解决成本票问题,核定征收的地方基本都在经济开发区。 或工业园区之所以可以核定征收,是因为他们通过核定征收的政策吸引外地企业到当地投资入驻,给当地带来税收,促进当地经济发展。 小编目前所服务的经济开发区可以核定征收,核定征收后综合税率:0.5%-3.16%,除核定征收政策外,还有有限公司税收返还政策。 1、增值税奖励保留在地方财政上的情况: 70%-85% 2、企业所得税奖励保留在地方财政的: 70%-85% 3、无论个人独资还是有限公司,都是采用的注册招商模式,不改变企业的经营地址和经营模式,只需注册到税收优惠地区,即可申请当地的核定征收政策和有限公司奖励返还政策。 举个例子: 因为一家建筑公司今年有2000万业务,账面利润800万,400万在办理业务时上游公司无法开票。 1、有限公司缴纳需要这样缴纳的 企业所得税: 400*25%=100万 分红税: 400万-100万*20%=60万 共计: 160万 2、个人独资企业缴纳的税款如下: 个人所得税: 400万*10%*30%-404000=7.96万 有限公司的: 160万,而核定征收后个人独资企业节税在90%以上。 |
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