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1 问 老师你好，新注册公司，现在员工要缴纳社保，请问这个社保做帐计提的数字如何计算？需要哪些数据呢？ 苏州张家港保税区 工资6000 社保和个税金额如何计算？感谢解答。？ 答 您好，社保计提数字是您公司本月需要交纳的社保数，可以在社保管理局单位系统进入查询到。工资薪金计算个税目前适用综合所得税率表，按月预扣预缴。 个人所得税预扣预缴 根据预扣预缴法，个税的计算公式如下： 累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额 2 问 老师您好！公司买二手车6000元直接走成本可以吗？二手车发票可以抵扣进账税吗？买车用交印花税吗？？ 答 您好！购买二手车符合固定资产条件的，需要计入固定资产，按月计提折旧。企业购买二手车取得增值税专用发票，可以凭票抵扣增值税进项税额，取得普通发票，不可以抵扣进项税额。需要交印花税。 3 问 老师好，文化建设费申报金额要不要减广告公司开给我们的广告制作费 ？ 答 您好，缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下： 应缴费额=计费销售额*3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 按照规定可以扣减的是“广告发布费”，您说的“广告制作费”是不行的。 4 问 老师，临时工工资需要申报个税吗 比如我们是物业公司，临时帮厨了3天，会计分录怎么做，原始凭证是什么？ 答 您好，需要申报个税，按“劳务报酬”申报个税。可以计入“管理费用——临时工工资”，会计凭证后面附发票、银行回单、合同等原始凭证。 5 问？ 公司买的吃的，有面包，奶茶，一百多的发票，还有二十元的拿铁，或者饮料，入哪个科目，不用交个税？ 答 您好，入职工福利费，对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金性福利，原则上不征收个税。 6 问 老师麻烦问一下，我们收回来的劳务费，可以做工资表把劳务费提出来发给帮我们干活的临时工吗？ 答 您好，如果临时工与您公司签订的是劳动合同的话，是可以以工资表的形式发放的。 7 问 老师，丢失专票第一联，对方已认证，怎么解决？ 答 您好，增值税专用发票记账联丢失怎么处理未做明确规定。一般情况下，可以用发票联或抵扣联等其他联次复印件作为记账凭证。也可直接在开票系统里用A4纸再打印一张发票并盖章记账。 8 问 老师好，想咨询一下，我们公司跟客户单位的总公司签署了合同（总公司下有一子公司，签合同的时候子该公司正在筹备中），现在总公司让我们跟子公司开发票，总公司给我们付款，这种情况合理吗？我们应该怎么处理比较好？ 答 您好，建议不要这么操作，会存在潜在风险，跟谁签订合同就开具发票给哪一方。 9 问 老师，公司没车，但是有很多和车有关的费用，请问老板有辆车，是过户给公司合适，还是公司租赁合适呢？过户的话，老板出售车辆交个税吗？过户和租赁的流程是什么呀？ 答 您好，需要根据您公司情况而定，过户的话，老板处置个人财产，也需要去税局代开发票，需要交增值税，附加税，印花税，个税。过户后有关车的所有费用都可以在税前扣除，如果租赁的话，需要签订私车公用协议，老板收取租金的话，需要去税局代开发票，您公司代扣代缴个税。一般的加油费和通行费可以在公司费用税前扣除，与车本身有关费用如保险费用不可以在公司费用税前扣除。。 10 问 发放一月份工资忘记扣个税了，怎么样挂账，分录怎么写 答 您好， 2月发放1月工资： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—个人部分社保 其他应收款—个人部分公积金 银行存款 2月申报个税时 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款 贷：应交税费—应交个人所得税  开通VIP黄金会员，不再为学习资源犯愁！超过200门精品财税实操课程尽情畅学，而且课程资源每月不断更新，上架。 ①丰富会员课程——免费畅学 VIP会员可免费学习超200门会员精品财税课程，包括现有会员课程和会员有效期内上架更新的会员课程，无需额外付费。 ②新政资讯解读——全年直播 会员免费报名全年提供的最新财税政策及热门疑难直播解读，第一时间掌握财税动态，解决疑难，为工作保驾护航。 ③课程讲义下载——快速便捷 尊享课程课件、讲义等学习资料快速下载，多平台多终端同步，快速便捷，给您快人一步的学习体验。 ④财税好文分享——满满干货 传递新政快讯和财税实操技巧，资深财税大咖主笔，新政及热门疑难解读入木三分，是快速学习提升的好帮手。 ⑤多行业实训系统+课程——全流程实战 常见行业财税实战上岗特训。以知名企业为原型打造，全年真账真业务实战演练，轻松应对各行业做账报税处理。（普通会员暂不支持该学习内容） ⑥VIP会员月刊——精华速递 热门财税大事、新政深度解读、热门财税问答、精选财税实战技巧……精心编撰，全面汇总，跟上财税前沿大事。（普通会员暂不支持该学习内容） |
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