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**公司中高层离任审计流程图 离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。 （文件头） 关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知 （ ）第 号 ×××××公司或部门： 根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 从 年 月至 年 月，根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从 年 月 日起进行现场审计。 四、审计组组长： 成员： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知 XX集团审计部 年 月 日 离任审计所需提供资料清单模板 （下属公司总经理） 1 公司营业执照 2 公司章程 3 公司基本情况 4 开户许可证、企业法人代码证书 5 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 6 任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 7 任期经营目标 8 任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 9 任期内历年下达的考核指标 10 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 11 任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同 12 财产物资盘点表，债权、债务明细表 13 任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供） 14 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 15 任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 16 任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 17 任期内公司年度总结 18 被审计人基本情况 19 被审计人的任命书及任职期限 20 被审计人的述职报告及年度个人总结 备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。 离任审计所需提供资料清单模板 （项目公司总经理） 离任审计所需提供资料清单模板 （部门总监或总经理） 离任人工作报告 任期内重大事项决策情况表 被审计单位名称（章）： 离任人：
被审计单位负责人： 填表人： 填表日期： 填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。 任期目标完成情况表 被审计单位名称（盖章）： 离任人： 任期：
被审计单位负责人： 填表人： 填表日期： 本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。 任期内预算执行情况表 被审计单位名称（盖章）： 离任人： 任期：
被审计单位负责人： 填表人： 填表日期： 本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。 离任审计评价指标体系（供选用） 来源：CIA内审师小站 |
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