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“税”作为亲身经历的企业来说，控制不好就白干，还不如回家睡大觉。税收是固定性、无偿性、强制性征收，只要企业产生了利润就必须要缴纳应缴纳的税收，那么这里企业的税负压力主要来源于以下四个方面： 一、增值税 所谓增值税，是商品或者应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，也就是价外税，一般有增值才征收，不增值税则不收取。一般贸易公司的增值税基本上都是13%，正常业务的情况下都是中间商赚取差价或者加工制造后再卖出成品。那么这里就会涉及到进项问题，上游若开具的是13%的发票，那么只按照增值部分来缴纳增值税，那么若上游无法开具13的票，只能开具1%或者3%甚至不能开票，那么就需要按照销售额为基数，来缴纳增值税，税负从此而来！（销售额除去含税后乘以13%再减去进项税） 解决办法： 通过分公司、子公司、新公司或者迁移的方式入驻到重庆税收洼地，增值税正常缴纳，可享受财政扶持政策。例如某入驻到洼地的贸易公司年缴纳增值税为1000万元，那么可享受到的奖励为：1000万*50%（地方留存部分）*80%（对应奖励比例）=400万元（实际奖励税额），直接为公司节约400万的税收！
二、企业所得税 企业所得税主要适用于有限公司，以公司盈利的部分作为计税依据，按照相应的比例进行缴纳企业所得税，一般的税率为25%。现在很多公司都会出现一个问题，由于政策放开税率下调，很多企业都能享受一些税收优惠政策，那么税法也在慢慢收紧了，以前的白条入账早已不存在了，现在能入账的只有发票、机票、工资、社保，像一些收据，是根本无法入账抵扣成本的。所以很多企业的实际利润并没有那么高，只是很多情况下一些必要的支出根本无法取得成本，所以导致企业所得税负重！ 解决办法： 1、可以在重庆税收洼地成立一家或者多家小规模个人独资企业，以合理分包业务的方式来获取相应的成本，综合税率在3%左右（目前增值税小规模减按1%征收），根据企业的需求来成立不同的个人独资企业，比如设计工作室、服务中心、律师事务所、建材批发部等等，不仅仅解决了企业所得税的问题，背后分红税也一起解决了； 2、可以通过自然人代开的方式，比如某个人给公司介绍了一单业务，那么公司需要给个人报酬，这时候就可以让自然人通过代开的方式给公司开具相应的增值税发票（居间费、中介费等），综合税率3%左右！
三、个人所得税 个人所得税又分为很多种：个人经营所得、个人薪金所得、劳务报酬所得等，个人经营所得主要适用于个人独资企业、合伙企业、个体工商户，综合税率按照五级超额累进制计算，最高税率35%；个人薪金所得按照七级超额累进制计算，税率最高为45%；而劳务报酬则按照20%~40%的税率进行计算，收入高一点的人群，税负压力就太重了，确实印证了那句话“年薪百万纳税40万”！ 解决办法： 可以通过上面自然人代开的方式，把劳务或者薪酬转换成经营所得，再享受政策；也可以通过注册个人工作室的方式，按照经营所得来缴纳相应的税费，从而达到减税降费的效果！
四、分红税 分红税也属于个人所得税的一种，公司利润形成后，若股东想要拿钱，那么就需要缴纳20%的分红税，这也是很多公司都不敢轻易分红的原因！为了拿自己赚的钱，还要交20%的个税，有点心疼！ 解决办法： 在税收洼地注册合伙企业，然后用合伙企业来持股现有的公司，以投资收益的方式把利润转入合伙企业，缴纳个人经营所得即可，那么合伙企业的个人经营所得则享受核定征收，综合税负不超过4%！ 更多的税收洼地政策以及相关流程了解，请关注《税收胖胖》~~ |
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