税收学（第3版）

• 目录：

• 前言
  第一章税收导论
  第一节税收特征
  第二节税收发展
  第三节税收要素
  第四节财政职能
  本章小结
  思考题
  
  第二章税收效率
  第一节税收效率原则
  第二节税收效率影响
  第三节税收效率选择
  第四节税收成本效益
  本章小结
  思考题
  
  第三章税收公平
  第一节税收公平原则
  第二节税收公平影响
  第三节税收公平选择
  第四节最优税收
  本章小结
  思考题
  
  第四章税收稳定
  第一节经济稳定
  第二节税收稳定方式
  第三节税收稳定机制
  本章小结
  思考题
  
  第五章税负归宿
  第一节税收负担
  第二节税负转嫁
  第三节税负归宿
  本章小结
  思考题
  
  第六章税收体系
  第一节税收分类
  第二节税制结构
  第三节税收体系
  本章小结
  思考题
  
  第七章流转税制
  第一节流转税制特点
  第二节流转税制设计
  第三节流转税制类型
  第四节流转税制模式
  本章小结
  思考题
  
  第八章增值税
  第一节概论
  第二节纳税人
  第三节征税范围
  第四节税率结构
  第五节销项税额
  第六节进项税额
  第七节应纳税额
  第八节出口退税
  第九节征收管理
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第九章消费税
  第一节概论
  第二节征税范围
  第三节税率结构
  第四节应纳税额
  第五节征收管理
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十章营业税
  第一节概论
  第二节纳税人
  第三节征税范围
  第四节税率结构
  第五节应纳税额
  第六节征收管理
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十一章关税
  第一节概论
  第二节征税范围
  第三节税率结构
  第四节完税价格
  第五节应纳税额
  第六节优惠政策
  第七节征收管理
  第八节行邮关税
  第九节特别关税
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十二章所得税制
  第一节所得税制特点
  第二节所得税制类型
  第三节所得税制设计
  第四节所得税制政策
  本章小结
  思考题
  
  第十三章企业所得税
  第一节概论
  第二节基本制度
  第三节应税收入
  第四节税前扣除
  第五节资产处理
  第六节重组税务
  第七节应税所得
  第八节优惠政策
  第九节应纳税额
  第十节源泉扣缴
  第十一节特别调整
  第十二节征收管理
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十四章个人所得税
  第一节概论
  第二节基本制度
  第三节应税收入
  第四节费用扣除
  第五节应纳税额
  第六节优惠政策
  第七节征收管理
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十五章资源税
  第一节概论
  第二节资源税
  第三节土地使用税
  第四节耕地占用税
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十六章财产税
  第一节概论
  第二节房产税
  第三节契税
  第四节车船税
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十七章行为目的税
  第一节概论
  第二节城市维护建设税
  第三节印花税
  第四节车辆购置税
  第五节土地增值税
  本章小结
  思考题
  练习题
  
  第十八章税收管理
  第一节概论
  第二节税务管理
  第三节税款征收
  第四节税务检查
  第五节税务代理
  本章小结
  思考题
  
  第十九章税务行政
  第一节税务行政处罚
  第二节税务行政复议
  第三节税务行政诉讼
  第四节税务行政赔偿
  本章小结
  思考题
  附录练习题答案
  参考文献