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一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 1、采购预算编制与计划管理 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 采购预算计划管 理 政府采购预算编制与审核 资产管理与预算编制部门之间缺乏够沟通协调，政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题 建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制，联合进行政府采购预算编制。 采购预算编制部门、财会部门、业务部门 采购计划编制 超预算指标和内容编制采购计划，影响政府采购预算的执行效果 业务部门严格按照政府采购预算范围、数量、金额和要求等编制政府采购计划。 业务部门 采购计划审核 政府采购需求审核审批不严格，未按政府采购预算进行采购，影响政府采购预算的严肃性和政府采购效果 1、政府采购部门审核采购计划的合理性：采购计划是否列入预算、是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；是否与资产配置标准相符； 2、专业性设备附有相关技术部门的审核意见； 3、财会部门对采购计划是否在预算指标额度内进行审核。 政府采购部门、财会部门 采购计划审批 1、合理设置政府采购计划的审批权限、程序和责任； 2、经审核的政府采购计划按照相应程序进行审批； 3、审批后政府采购计划下达给各业务部门，作为业务部门办理政府采购业务的依据。 政府采购部门 2、采购活动管理 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 采购活动管理 业务部门采购的申请与审核 政府采购活动 开展不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息，甚至化整为零或其他方式规避公共招标 1、业务部门应当以批复的政府采购预算和计划提出政府采购申请； 2、业务部门负责人进行复核 业务部门 政府采购部门审核 政府采购部门对业务部门的政府采购申请进行审核； 1、审核重点是否符合政府采购计划，采购成本是否在预算指标额 |
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