【管理者为什么要学习全面预算？如何做好全...

【管理者为什么要学习全面预算？如何做好全面预算？】
一、为什么要学习全面预算
1、战略规划上要有预算来做支撑
► 保证战略目标与组织目标一致性。
► 明确预算计划与结果的因果关系。
► 验证战略计划的经营假设可行性。

2、战术执行上要有预算分解目标
► 组织内部沟通协调战略目标实施。
► 确定预算方案完成非财务性目标。
► 修改业绩改进计划达成营运目标。
► 建立预算奖惩保证总体目标达成。

二、如何做好全面预算？
1、战略层面
► 运用绩效指标具体定义战略期望。
► 向全员传达一个清晰的战略愿景。

2、运营层面
► 战略目标转化为运营计划与预算。
► 根据运营过程情况变化调整预算。
► 以自上而下的战略方向作为指导。
► 以自下而上的实施计划执行反馈。

3、组织层面
► 战略目标驱动组织个人目标设定。
► 计划与预算执行与激励息息相关。

三、如何制定全面预算？
► 第一步：预算编制。包括：战略分解、规划制定、预算编制汇总、审批、下达。

► 第二步：预算控制。对各项业务预算的执行，进行过程的查核以及有效的监控。

► 第三点：预算考核。建立预算相匹配的核算体系，并对预算执行结果进行考核。

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①战略预算编制：3大中心控制体系，2大目标预算体系，1套标准预算流程。

②战略计划预算：战略规划、经营计划、年度预算，自上而下分解。

③战略财务预测：1张表，8大科目，系统量化中长期规划。

④年度全面预算：2大目标系统，9类具体指标，通用版整理成案。

⑤年度营销预算：营销计划确定，营销预算配置，营销指标分解。

⑥预算科目指标：6大科目说明，经营指标制定与填写方法指引。