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一般情况下，商贸行业都有如下一些通病： 1、如果你是一般纳税人商贸公司，与下游单位合作，开出去的票几乎都是13%的专票。 2、与上游单位合作，一般为了低价拿货都没有票，如果想要足额的进行票，有也是需要自身承担。 3、与其他散户或者个人合作，开票的意愿较低（嫌麻烦、不愿意提供），如果有也是1%或者3%的票。 那么，商贸公司如果缺少大量的进项，不能够进行抵扣，就会导致企业的增值税、企业所得税等税务负担过重的情况。 尤其是煤炭商贸业类型的公司，情况更为特殊；一边是市场上需求量巨大；但另一边，因为开采数量受到严格的限制，所以不得不从其他地方采购。本身煤炭的毛利润就低，再加上税负压力大，所以过去很多老板就采用一些“非常手段”避税方式；但随着国家的税收制度日趋完善，监管力量也越来越严，这些都已经是过去式了。 那么，类似煤炭贸易类型的企业，如今想要合理、合规减税降费，还有哪些方式可以有效解决呢？ 以下是国内部分地方的税收优惠园区，针对于商贸类企业的增值税、企业所得税的一些扶持政策，希望有需求的朋友可以收藏： 一是增值税奖励扶持政策；税收园区根据企业的实际纳税额度，奖励扶持企业的增值税为地方留存部分的40%-80%（增值税地方留存50%）。 二是企业所得税扶持政策；税收园区奖励扶持企业的企业所得税为地方留存部分的40%-80%（增值税地方留存40%）。 三是企业所得税默认核定政策；税收园区根据企业的开票额进行8%的默认核定，再缴纳25%的企业所得税（也就是税，企业所得税核定税率仅8%*25%=2%）。 案例分析：如江苏某煤炭商贸公司，年开票额为5000W，其中进项有1500W，那么正常情况下，需要缴纳的增值税有（5000W-1500W）*13%=455W、企业所得税有（5000W-1500W）*25%=875W。 如果该企业入驻江苏的某税收优惠园区，享受扶持政策后，增收税奖励有455W*50%*70%=159W，企业默认所得税5000W*2%=100W，企业所得税可以节税875W-100W=775W，合理、合规节税总计159W+775W=934W。 综上所述，了解更多税收优惠政策详情，可移步--《节税宝典》公众号。煤炭贸易行业税负重，可享受企业所得2%核定和增值税扶持政策。切记在享受税收扶持政策的前提是确保业务真实，不虚构。 |
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