凡事预则立,不预则废!审前调查准备工作更是如此。 应朋友留言要求,简要总结了自己开展审前调查工作的13个切入点,抛砖引玉供大家参考。欢迎朋友们补充和拍砖! | 资料类别 | 目标 | 评级 | 1 | “三重一大”会议记录 | 从“三重一大”的决策过程评价和评估管理层履职情况 | A+ | 2 | 监督报告及整改资料 | 被审计单位曾经的管理短板及改进情况 | A+ | 3 | 经营分析材料 | 整体了解被审计单位的优势与不足的最佳途径 | A+ | 4 | 部门工作总结 | 业务洞察方面,没有谁比得上各专业部门 | A | 5 | 专业会议纪要 | 了解重要事项的经过、处理情况 | A | | 财务报表资料 | 从资产、负债、所有者权益、纳税等指标视角总体了解情况 | B | 7 | 招标管理资料 | 矛盾和问题最突出的领域 | A | 8 | 合同管理资料 | 从选商、定价、执行效果和资金流向了解经营管理情况 | A | 9 | 工程全过程管理台账 | 快速了解工程投资及实施效果 | B | 10 | 物资收发存信息 | 快速了解物资采购管理基本情况 | B | 11
| 资产管理情况
| 重点关注低效、报废资产产生的原因以及管理情况
| B
| 12 | 裁判文书网 | 快速查找被审计单位的历史纠纷 | A | 13 | 其他 | 数据仓库模型分析的异常线索清单 | A |
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