|
前面我们了解了资产、债务、净资产的概念，那对我们自己的家庭来讲，我们家庭的资产负债情况如何？我们每天的消费合理吗，很多人可能并不清楚详细情况，只知道大概情况。如果连自己的家庭情况都不能确切地了解，我们很难为自己制定理财规划，所以了解我们家庭资产负债情况是我们投资理财的基础。 要解决这些问题，我们需要制定家庭的资产负债表和收支表，定时做好这两项工作，随时掌控我们的家庭财产状况，了解我们的收支情况，控制不合理消费，减少不必要开支，为投资理财打好基础。企业有多个银行账户，我们一般也有多个银行账户，对银行账户的管理就是资产盘点的内容。如果问你有多少银行户口呢？可能很多人说不是很清楚，大概至少5个以上。其实常用的不超过3个，但是因为各种原因办理的银行账户可能10个以上，一般每个银行账户内都会有些钱， 想一想如果10个户口一个是1000，加起来可能就有一万多，这些钱一般都是活期存款。你又有多少张信用卡呢？每张是否在使用？每个是否有年费？不要小看这些信用卡、银行卡，其实你承受了很大的费用在里面，一个月几十块，一年就是几百块。家庭财务报表的好处就是让你对财务的支出收入等都一目了然，条理清晰，所以我们也要学会把财务报表应用到个人或者家庭上来。家庭财务报表也可以有很多，最基本的就是资产负债表和收支表，要想学理财，最基本的就是要学会看报表，明白每一种投资对家庭的影响，其次就是要会做资产负债表和收支表，让你的生活简单明了，理财更有依据。通俗地说在资产负债表上，家庭或者个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，都反映得清清楚楚，收支表能够帮助你做好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出，预先做好规划。今天我们主要讲家庭资产负债表的制作。家庭资产负债表和企业的资产负债表有相同的地方，也有不同的地方。 “资产负债表”是反映家庭在截止到日前家庭基本财务状况的报表。它可以反映出以下内容：1.家庭资产的构成，债权债务的关系；2.家庭的财务实力及发展趋向，偿债能力及资产结构的变化；3.家庭资产诊断所需要的主要资料；4.家庭净资产总额。资产负债表反映了截止到那一时点，家庭的财务状况。如果说一个人或者一个家庭连自己的家产有多少都不清楚的话，他怎么去理财呢？现实情况是有很多人都不知道自己的家产具体有多少，因此每个人都要好好学习资产负债表。 资产负债表能够反映家庭或个人在特定时点拥有的资产及其分布状况的信息，它表明家庭或个人在特定时点所拥有的资产总量，有多少资产，是什么，例如流动资产有多少，固定资产有多少，长期投资有多少，无形资产有多少等。 资产负债表能够表明家庭在特定时点所承担的债务，偿还时间及偿还对象，如果是流动负债，就必须在1年内偿还；如果是长期负债，偿还期限就可以超过1年，因此从负债表可以清楚地知道在特定时点上，欠了谁多少钱，该什么时候偿还。 资产负债表能够反映在特定时点家庭所拥有的净资产及其形成的原因，净资产其实是一种权益或者是所有者权益的另外一种叫法，在某一个特定时点资产应该等于负债加权益，因此净资产就是资产减负债。关于家庭资产的分类与内容，可能有多种方法来归类，如按财产的流动性分类，可以分为固定资产和流动资产，固定资产是指住房、汽车物品等实物类资产；流动资产就是指现金存款、证券基金以及投资收益形成的利润等，所谓流动是指可以适时应付紧急支付或投资机会的能力，或者简单地说就是变现的能力。其中固定资产以可分成投资类固定资产和消费类固定资产，如房地产投资、黄金珠宝等可产生收益的实物；消费类固定资产是家庭生活所必须的生活用品，它们的主要作用就是供您家庭成员使用，一般不会产生收益，而且可能会折旧贬值，如自用住房、汽车、服装、电脑等电子产品等。家庭资产也可按资产的属性分类：金融资产、实物资产、无形资产等。金融资产包括流动性资产和投资性资产，实物资产就是住房、汽车、家具、电脑、收藏等。无形资产就是专利商标版权等知识产权。现金及活期存款（现金、活期存折、信用卡、个人支票等）；投资资产（股票、基金、外汇、债券、房地产、其他投资）家庭负债就是指家庭的借贷资金，包括所有家庭成员欠非家庭成员的所有债务，如银行贷款，未付信用卡账单等。家庭负债根据到期时间长度分为短期负债和长期负债，把一个月内到期的负债认为是短期负债，一个月以上或很多年内每个月要支付的负债认为是长期负债，如按揭贷款的每月还贷就是长期负债。家庭负债也可按负债的内容种类分类，一般理财软件就是按以下方式分类具体如下：贷款（住房贷款汽车贷款教育贷款消费贷款等各种银行贷款） 
有了资产负债表，我们需要根据我们资产负债表的内容，将相应内容填充到表中，这就涉及资产估值问题，评估资产价值是一件非常容易产生争议的事情，但作为家庭来说可以采用相对简单的方法。评估价值必须依据两个原则，其一是参考市场价值，所谓市场价值就是在公平宽松和从容的交易中别人愿意为资产支付的价格，其二是评估价值必须是确定在某个时间点上的价值，因为资产价值是会随着时间变化的。房屋的价值相对来说比较难评估，作为家庭可能最大的资产我们可以参考当地同类房屋的转让价格。其实最难估计的是收藏，如珠宝、古玩、字画等收藏，因为这些资产的市场价值具有更大的弹性，我们不是这方面的专家，就可能咨询相关专家了。负债中贷款的价值就是到评估时间为止剩余的欠款额，如果是按揭贷款分期还贷且时间比较长，如10年以上可能贷款利息所占比例相当之高，是否把这些巨额的利息也计入负债呢？一般不用因为它是以后发生的负债（利息）不用提前计算。做好资产负债表的目的是理清家庭财产状况，为我们做投资理财做好准备。
|
