SAP那些事-实战篇-29-采购附加费用处理方式总结

对于采购附加费用，比如采购过程中发生的运费、关税、保险费、装卸费等，SAP中如下几种处理方式：

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1.     通过条件类型在采购订单计提，标准情况下，条件类型FRA1/FRB1/FRC1，对应配置OBYC-FR1（科目类似GR/IR，未清项管理，BS科目），或者使用条件类型FRA2/FRB2/FRC2，对应配置OBYC-FR3(预提科目，PL科目)。

如果当月收货并且发票到，配置科目无区别，实际为中间科目，如果当月发票未到，则存在计入负债还是损益的区别。

这种情况下，交货成本均计入存货成本。

这种情况下，在下达采购订单时，需要在对应条件类型中维护供应商，同时发票校验时选择“2.交货计划交货”，截图如下：

说明：这种情况适用于比较容易计算的附加费用，通常根据采购价格的一定比例进行计算，至少在下达采购订单时需要相对准确的估计与此订单有关的附加费用金额。

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2.     通过发票校验时明细数据视图下的未计划交货成本计入，对应配置OBYC-UPF，对应第1.种处理方式称为“计划交货成本"。

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3.     ”通过发票校验时屏幕下方总账科目直接录入，计入费用科目。

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4.     通过发票校验的事后借记计入，可计入存货成本，库存不足则一部分进入差异科目。

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5.     通过FI模块直接录入，通常计入费用科目。

这种情况下和采购订单无关，费用不计入材料成本，而是归为费用。

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20220208更新：

对于上述的第2.种情况，可以不配置OBYC-UPF（个人理解是配置贷方科目，如果不配置，则默认贷方为应付），这种情况下，结合如下配置点，可以实现按照采购订单行项目的金额对运费金额进行分配。

产生的凭证如下：

因为属于未计划的运费，其计入材料成本差异科目，月底物料账分摊时计入材料成本。

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不过这种情况属于把产品对应的采购发票和运费发票一起进行校验的情况，大部分实际业务中，运费（包括关税）发票和产品发票并不能同时录入，而是要分开录入，即会用到上述第3.种情况（后续借记），在这种情况下，系统无法自动分摊对应的运费金额到采购订单行项目（相当于分摊到物料上），而是需要手工输入分摊的金额。

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另外，如果后续借记无法对应到具体的采购订单，而是只对应到物料，可以直接输入任意一个采购订单（系统要求必输）后，直接在物料视图中输入要分配到的物料。

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20220209更新：

如果采购订单为外币，而关税为人民币，在通过后续借记对关税记账时，输入采购订单会默认带出外币，此时可参考note：2927472，在输入采购订单前，先在凭证货币的栏位输入CNY。

 

张机力断