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原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理 1.收到红字发票 借:原材料(红字) 应交税费---应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 2.收到正确的发票 借:原材料 应交税费---应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况. 企业收到红字专票如何报税? 当企业收到红字专票,需在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明进项税额时,将进项税额转出的额填写即可.当填完之后,将会自动出现在增值税申报表里的进项税额转出. |
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