贸易企业所得税高，怎么通过个体工商户解决税负压力 《企税家》专注于税务筹划，您的贴身节税专家，合规合法节税！ 贸易仅仅是交易商品的销售。在古代，贸易也属于现在的商业，所以只要提到贸易公司，就不会陌生。贸易，即贸易零售企业，可以是在商品经营场所直接面对消费者的企业，也可以是交易部分商品的企业，不一定是所有的消费者，也可以是企业等。 在人们的刻板印象中，贸易企业门槛低，企业利润一定很高，但并不是每个商业行业的税后利润都很可观。很多商业行业的日常经营都有一些无票的支出。企业在申报纳税时，发现没有足够的票据抵扣，商业企业大多属于一般纳税人。面对13%的增值税，企业将面临高额增值税和企业所得税的税负。 一般纳税人的贸易企业涉及增值税、所得税和附加税，而企业的增值税税率是13%，正常的企业所得税税率是25%，分红税是20%，附加税是增值税的12%，所以商贸企业的税负很重。 小编建议贸易行业应该重视日常发票管理，制定相关财务制度，关注企业税收结构。对于企业的所有业务流程，付款、发票、资金的明细都必须非常清晰。此外，企业还可以利用税收优惠政策降低其税收成本。 一、产业扶持政策 企业除了享受国家的税收优惠政策外，还可以利用一些地方财政扶持政策降低企业的税收成本，从而降低企业的税收成本，实现利润最大化。主要在有财政奖励扶持政策的地区注册公司，正常经营纳税后可享受高额财政奖励扶持。具体如下： 增值税，享受全额地方留存50%，奖励地方留存的70-90%； 企业所得税，享受全额地方留存40%，奖励地方留存的70-90%； 分红税，享受全额地方留存40%，奖励地方留存的70-90%。 当月纳税，次月返还，纳税越高，奖励比例越高。 例如，一家贸易企业，去年缴纳增值税60万，企业所得税100万，分红税20万，那么，如果该企业在园区所在地纳税，就可以少缴纳 增值税：60*50%*70%=21万 企业所得税：100*40%*70%=28万 分红税：20*40%*70%=5.6万 共21+28+5.6=54.6万，也就是说，这家商贸企业可以少缴纳54.6万。 二、个人独资企业、个体工商户的核定征收政策 个人独资企业和个体工商户，当地政府为了扶持小微企业，出台了很多税收优惠政策，比如双免政策，核定征收政策，免增值税政策，政策有很多，但是还是要看企业的具体需要，匹配合适的政策。具体如下： 个人独资企业和个体工商户可以在有税收优惠政策的园区内，申请核定征收政策，个独核定个税在1%，个体户核定个税在0.5%，可以开票450万的增值税发票。 对于开票量在一百二十万内的个体工商户，还可以申请双免政策，即个税也不需要缴纳。 三、自然人代开政策 在个人与企业发生业务往来后，需要向企业提供发票，那么自然人就需要在税务局代开发票，同时并缴纳20-40%的劳务所得税，属于个税的一种，我们可以在有税收优惠政策的园区内，代开发票，申请核定征收个税，综合税负不超过3%，出具完税凭证，个人不会再缴纳其他税款，企业直接用于成本抵扣，一人一年可累计代开500万。 以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！ 版权声明：本文转自《企税家》公众号，更多税收优惠政策，可移步公众号了解~ |
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