申报表填写案例集锦

一、全税种

2022年1月：全税种纳税申报表思维导图（申报表下载，联系marylouyan)

2021年9月房地产预售环节的全税种税务处理

二、增值税

（一）2021年

1. 2021年11月：《中国税务》解读《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》

2. 2021年7月例解金融商品转让增值税纳税申报表的填写

3. 2021年7月：房地产预售环节税务处理：增值税及附加税费

4. 总局：增值税、消费税与附加税申报表整合开始试点！一图了解如何便利纳税人

5. 总局：一图读懂！增值税、消费税与附加税费申报表整合要点

6. 总局：增值税 消费税分别与附加税费申报表整合解读

（二）2020年

1. 2020出口企业增值税、企业所得税申报实务操作
2. 北京税务：小规模纳税人申报表填写案例图片版：小规模纳税人3%减按1%征收申报表填写案例
3. 北京税务：小规模纳税人3%减按1%征收增值税，不会填表的看过来

4. 案例解析个体户复工复业增值税减免（3%减1%）会计处理及申报表的填写

5. 江西税务：增值税小规模纳税人阶段性降低征收率政策及申报要点
6. 安徽税务：增值税发票服务平台升级！逾期勾选、超申报期勾选不再是问题
7. 小规模纳税人疫情防控税费优惠案例

8. 重庆税务：降低征收率后的小规模纳税人，第一季度该如何申报呢？4个案例讲明白

9. 例解增值税申报表「应纳税额减征额」的填写

10. 疫情防控减免政策代码目录及增值税消费税申报

11. 广州税务：支持疫情防控政策措施操作指引收藏！增值税、消费税申报操作指引
12. 防疫情增值税免税：发票与申报处理三种情形
13. 宁波税务：疫情防控减免政策代码目录及增值税消费税申报

（四）2019年

1. 案例：其他减免税业务增值税申报表填写

2. 北京税务：深化增值税改革申报表填写案例

3. 广州税务：深化增值税改革申报表填写案例11个申报表案例！做好小规模纳税人免征增值税申报！

4. 四大变化！手把手教你填写新增值税申报表！

5. 总局：增值税纳税申报表调整优化！一篇文章告诉你改哪儿了

6. 广州税务：1个申报表案例！做好小规模纳税人免征增值税申报！

7. 北京税务：适用加计抵减政策的纳税人需要提交这份声明，送您提交攻略！

8. 广东税务：《深化增值税改革增值税一般纳税人申报培训》

9. 北京税务：深化增值税改革申报表填写案例

10. 案例解析建筑业差额纳税

（五）2018年及以前

1. 未开票收入如何申报？要点都在这里
   

2. 案例解析劳务派遣差额纳税申报表的填写及会计分录模板

3. 房地产企业营改增纳税申报及案例解析

三、企业所得税

（一）2022年

2022年1月：企业所得税纳税申报表思维导图

项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠学习笔记

（二）2021年

1. 2021年10月：工资薪金专题学习；《工资薪金所得税常见实务问题解析》课件

2. 2021年8月：课件版：房地产预售环节的企业所得税处理

3. 2021年7月：捐赠全税种思维导图

4. 总局：2021年4月：企业所得税预缴纳税申报表简化了！一图读懂主要变化

5. 2021年4月：《中国税务》案解资产损失类业务企业所得税年度纳税申报表填写

6. 总局：2021年3月一文梳理：查账征收企业所得税预缴纳税申报表主要变化有哪些

7. 总局：2021年2月：视频解读企业所得税年度申报表有啥变化

8. 总局：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表简化！一图读懂主要变化

9. 案例解析新企业所得税年度纳税申报表填报要点
10. 小微企业看过来：这个月的企业所得税这样申报
11. 含导图：新版企业所得税年度纳税申报表改哪儿了？一篇文章看明白
12. 实务 | 企业年度关联业务往来报告表难点填报分析
13. 企业所得税2020年度纳税申报电子申报操作指引来了！
14. 四川税务：对新版企业所得税年度纳税申报表部分变化内容的解读
15. 含导图：《新准则下企业所得税度纳税申报表填报案例解析》
16. 新报表本月已启用！一图看懂变化要点
17. 2020年度企业所得税汇算清缴一本通
    
18. 实务 | 企业所得税新版预缴申报表填报解析
19. 实务 | 金融企业贷款损失与非金融企业坏账损失年度纳税申报详解
20. 企业所得税年度纳税申报操作流程指引

21. 一文看懂分支机构企业所得税汇算清缴——

（三）2020年

1. 二季度申报马上要用！企业所得税月（季）度 预缴纳税申报表改了这些地方！
2. 关联申报政策导读和填报实务
3. 增值税小规模纳税人公益性捐赠支出的涉税处理及企业所得税申报表填报
4. 企业所得税汇算清缴专题辅导之研发费用加计扣除篇
5. 注意了，企业所得税汇算清缴申报表填写的3个易错点！
6. 企业所得税汇算清缴专题辅导之核定征收
7. 上海税务：A105070捐赠支出及纳税调整表填报案例
8. 企业所得税年报常见疑点及反馈
9. 小型微利企业申报表填报指引
10. 7月启用新版企业所得税预缴申报表！一张图告诉你具体改哪儿了
11. 宁波税务：一图弄懂关联交易申报
12. 详解《研发费用加计扣除优惠明细表（A107012)》
13. 北京税务：企业所得税汇算清缴政策辅导
14. 安徽税务：企业所得税年报常见疑点及反馈
15. 小型微利企业申报表填报指引
16. 企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）2019年修订情况介绍
17. 广东税务发布2019年度汇算清缴热门65问
18. 福建税务：指南 | 小型微利企业如何办理2019年度企业所得税汇算清缴
19. 建筑企业：分公司/项目部如何汇算清缴企业所得税

20. 例解抗疫捐赠支出全额税前扣除企业所得税预缴纳税申报表填写

21. 详解《研发费用加计扣除优惠明细表（A107012)》

22. 销售退回是否产生税会差异？如何做账务处理？如何纳税申报？

23. 湖南税务：2019年度企业所得税汇算清缴培训课件下载

24. 贵州税务：2019年度企业所得税汇算清缴纳税申报表填报选择及附报资料指引

25. 天津税务：2019年度企业所得税汇算清缴相关问题解答在线访谈文字实录

26. 上海税务：2019年度企业所得税申报表讲解（120页PPT）\热点新政及要点

27. 广东税务《企业所得税优惠事项办理指引（2019）》

28. 2019年度企业所得税新政策应用与汇缴填报分析（一）；2019年度企业所得税新政策应用与汇缴填报分析（二）；2019年度企业所得税新政策应用与汇缴填报分析（三）

29. 上海税务：A105070捐赠支出及纳税调整表填报案例

30. 天津税务：2019年度企业所得税汇缴的24个政策口径

（三）2019年及以前

1. 预缴企业所得税实务9问！

2. 企业所得税优惠事项和损失扣除简化申报后，特别关注六个要点！
3. 填写职工教育经费申报项应多加注意！
4. 带你读懂新企业所得税表中境外所得抵免的新变化

四、个人所得税

（一）申报

2022年：

个人所得税经营所得汇算清缴操作指引

2021年：

1. 个人所得税综合所得年度汇算思维导图（2021年12月更新）
2. 总局：2020年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引
   
3. 总局：2020年度个人所得税综合所得年度汇算常见问题
   
4. 总局：个人所得税综合所得年度汇算政策百问百答
5. 总局：2020年个人所得税综合所得年度汇算热点问题TOP10
6. 纳税申报表思维导图
7. 劳务报酬个人所得税思维导图
8. 个税全年一次性奖金专题学习
9. 股权激励个人所得税思维导图
10. 个人所得税偶然所得思维导图
11. 个人所得税专项扣除思维导图
12. 个人所得税特许权使用费所得思维导图
13. 个人所得税税目、预扣率、税率
14. 新个人所得税税率表及专项附加记忆表；
15. 个人自行申报 
16. 个人所得税汇算清缴退税
17. 2021年10月：工资薪金专题学习
18. 经营所得个人所得税汇算清缴即将开始！这些问题请留意
19. 上海税务：个税综合所得汇算清缴操作指南

20. 12个变化：2020年度个税综合所得汇算清缴

21. 课件：手把手教您2020年个人所得税综合所得汇算清缴

22. 个税汇算时可能遇到的这些问题，答案在此！

23. 2020年度个税申报的正确打开姿势！

24. 个人所得税综合所得年度汇算易错点解析

25. 国家税务总局河北省税务局个人所得税经营所得汇算清缴操作指引

26. 指南 | 2020年度个税扣缴手续费退付全梳理，一图看懂

27. 收藏贴！个体工商户纳税申报流程

28. 一图了解——个人所得税经营所得汇算清缴提示提醒~

29. 个体工商户生产经营所得及合伙企业个人所得税政策详解及案例解析PPT

30. 个税经营所得汇算清缴已经开始，您想知道的都在这里

31. 例解个人所得税经营所得汇算清缴

32. 听说，个体户现在不用建账，也不用交税？

33. 我是个体户！经营所得A表、B表、C表，我到底该填哪些？
    

34. 个人所得税经营所得汇算清缴申报辅导（PPT+视频）

35. 沈阳税务：个人所得税经营所得汇算清缴

36. 定边税务：个人所得税经营所得税收政策

37. 汇算清缴，经营所得，3月底截止！

38. 免费直播课：个人所得税经营所得汇算清缴

39. 无住所居民个人2020年度个税汇算热点问答(中英文双语版 第一期)

40. 指南 | 综合所得年度汇算简易申报即将截止，不会操作看这里

41. 指南 | 看过来! 个体工商户经营所得减半征收政策

42. 手把手教您2020年个税综合所得汇算清缴集中办理
    

43. 【办税小窍门】自然人电子税务局操作要点看过来——

44. 员工未确认！千万别帮员工申请退税，否则......

45. 年中跳槽，个人所得税综合所得年度汇算怎么处理？

46. 手把手教！个人所得税代扣代缴流程

47. 个税退税变偷税？税务局紧急提醒！年度汇算“红线”不能踩，否则……

48. 关于个税：必须转发给员工！
49. 事关钱包！2022年个税专项附加扣除开始确认，月底截止！
50. 6张表梳理个税专项附加扣除，快来对表学习吧~
51. 个人所得税计算案例
52. 工资未发，先报个税是否可行？税务局答疑
53. 工资表自查的9个涉税风险点
54. 个人所得税专项附加扣除一点通

2020年及以前

1. 2020年5月：指南 | 居民个人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费如何计税？如何申报？
2. 2020年3月：个体工商户应纳税费与申报流程 
3. 信了这些网传“个税退税秘笈”？后果真的很严重！

4. 课件：综合所得个人所得税汇算清缴政策及申报实务

5. 总局出品：导图版个税年度汇算如何办理？

6. 课件：个税汇算清缴个人应知应会点

7. 临近年底，这六类纳税人要汇算清缴退个税

8. 综合所得汇缴案例

9. 上海税务：个税年度汇算中收入和收入额分不清？一文帮你梳理清楚！

10. 个税年度汇缴怎么办？四种情形不妨“对号入座”

11. 劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，预扣预缴和汇算清缴的差异

12. 新入职、实习生个税预扣缴申报案例解析和操作指引！需要取得发票入账吗？

13. 权威解答！个税汇算80问，你想知道的都有（建议收藏）

14. 个税汇算清缴交冤枉税的点

15. 个人自行汇算操作的几点提示

16. 我需要办理个税年度汇算吗？

17. 个税汇算清缴的13个要点

18. 个税汇算清缴“不补税”如何操作

19. 我的经营所得是不是多缴税了？

20. 无住所个人工资薪金所得税的计算方法

21. 关于居民个人取得境外所得有关个人所得税政策解读

22. 厦门税务：新人入职和全日制教育学生实习的个税扣缴有变化，政策更体贴了！

（二）APP操作

2022年：

1. 个人所得税经营所得，如何在自然人电子税务局申报
2. 个人基础信息和2021年度个税预扣预缴自查重点

2021年：

1. 个人所得税经营所得汇算清缴WEB端和扣缴端操作指引

2. 简易申报 ▍年度汇算自行申报（手机APP端）

3. 2020年度个税汇算APP操作流程及注意事项

4. 最新版：2020年度个税汇算APP自行申报操作流程及注意事项
   

5. 【单位模板】关于开展2020年度个人所得税汇算清缴的通知

6. 专项附加扣除——大病医疗金额怎么查？一文快速了解！

7. 速看：个税APP的新功能！
8. 个人所得税纳税记录查询、下载、打印
9. 【2022年专项附加扣除】开始确认！
10. 子女教育 ▎2022年专项附加扣除填报图解
    
11. 继续教育 ▎2022年专项附加扣除填报图解
    
12. 大病医疗 ▎2022年专项附加扣除填报图解
    
13. 住房贷款利息 ▎2022年专项附加扣除填报图解
    
14. 住房租金 ▎2022年专项附加扣除填报图解
    
15. 赡养老人 ▎2022年专项附加扣除填报图解
16. 个税APP还有这些功能
17. 会计人员信息采集和继续教育热点问题问答

2020年及以前：

1. 单位如何为员工办理个税年度汇算？速看~

2. 图解：个人所得税APP填信息、申报、补退税汇总版

3. 新版个人所得税APP上线啦！

4. 自然人税收系统使用过程中常见的12个问题解答

5. 个税申报数据有误，如何快速更正？

6. 广西税务：个税综合所得汇算清缴申报操作指引

7. 个税年度汇算手机APP操作指引

8. 官方发布：个人所得税预扣预缴网上更正操作攻略

9. 个人所得税APP和自然人办税服务平台操作流程
   

10. 个人所得税专项附加扣除确认热点问题

11. 自然人电子税务局，上线啦！

12. 个税年度汇算快速对照操作指引～
    

13. 个税年度汇算手机APP操作指引
    

14. 一图看全！个税年度汇算诚信报、轻松办！
    

15. 如何自查员工是否完成个税汇算？

16. 个税年度汇算怎么办？手机APP端全流程教会你！

17. 速收藏！部分纳税人个税预扣预缴方法完善调整：系统操作篇

18. 2021年专项扣除操作指南

五、其他税费

1. 2021年11月：《中国税务》：解读《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》

2. 房地产预售环节的土地增值税处理
   

3. 课件版：房地产预售环节的土地增值税处理

4. 房地产企业的印花税处理
   

5. 房地产企业涉税风险之土地使用税

6. 房地产涉税风险之房产税
   

7. 房地产涉税风险之环境保护税

8. 总局：简并税费申报要点，一图读懂！

9. 总局：举例说明！下月起，这10个税种合并申报

10. 总局：6月1日起全面推行！一图读懂财产和行为税合并申报

11. 怎样进行财产和行为税合并申报