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文|刘威 2020年3月起，最高检在上海、江苏、山东、广东的6家基层检察院试点开展“企业犯罪相对不起诉适用机制改革”。2021年3月最高检决定扩大试点范围，部署在北京、上海、江苏、浙江等10个省份开展为期一年的第二期试点工作。6月3日，最高检会同国务院国资委、财政部、全国工商联等部门联合发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（以下简称《指导意见》）。继最高人民检察院发布第一批4件企业合规典型案例后，近期又发布了第二批6个企业合规典型案例。通过这些案例我们可以厘清企业合规的一些问题，并为企业合规的构建提供了一定的指引。 一 | 典型案例情况
二| 通过上述案例看企业合规适用对象 （一）企业or个人 企业合规是“放过企业，严惩相关涉案人”，但上述案例中5个构成犯罪的案例（张家港S公司、雎某某为“挂案”），均对于涉案企业及相关责任人不起诉或判处缓刑。是不是与意味着企业合规是针对企业和个人，我们并不这样认为。结合上述案例及我国企业的现实情况，对上述5家企业的相关责任不起诉或缓刑有以下几点原因：一是涉案相关责任人大都是主动到案、积极配合司法机关的调查，认罪认罚，具有法定与酌定的从轻、减轻情节。二是我国企业的现实情况，我国企业及其负责往往有着极为紧密的联系，人企合一。如果严惩相关责任人，可能会导致企业陷入僵局，反而影响企业合规的开展。因此，基于以上因素，才对涉案相关责任人作出不起诉或缓刑。
（二）中大型企业or小微企业 合规是需要成本的，合规制度的构建不可能一蹴而就，需要长期投入人力和物力。对于中大型企业而言，各方面制度比较完善，有资金保障。比如2021年5月13日国资委宣布中央企业已全部成立合规委员会,国内的腾讯、阿里、字节跳动也有相应的合规部门。是不是小微企业就没有合规的必要？根据中研研究院研究出版的《2020-2025年中国小微金融行业市场前瞻与未来投资战略分析报告》统计分析显示：中国小微企业是给力经济发展的“轻骑兵”，其工业总产值、销售收入、实现利税大约分别占中国经济总量的60%、57%和40%，提供了75%的城镇就业机会。由此可以看出，小微企业是我国经济重要的组成部分。本次发布的案例中就有诸如张家港S公司这样只有3名在职员工的小微企业。小微企业进行合规不仅是国家经济健康发展的需要，更是小微企业自身发展迫切需求。
（三）轻罪or重罪 合规不起诉现目前还处于试点改革阶段，各试点检察院结合实际情况制订了相应的措施。而我国《刑事诉讼法》关于不起诉也是限定在轻罪，第一批合规改革试点为基层检察院也大多适用轻罪。但第二批扩展到市级检察院，也就意味着重罪也可以适用合规不起诉。比如：深圳X公司直径普通货物案偷逃税款397万余元，海南文昌市S公司掩饰、隐瞒犯所得案均由市一级检察院办理。 （四）试点or非试点 现目前，合规不起诉改革主要是以试点的方式展开。但对于非试点地区也存在着合规的现实需要。最高人民检察院第四检察厅负责人就《企业合规典型案例（第二批）》答记者问上也提到，今年8月最高检党组经过慎重研究，明确非试点地区也可以在法律框架内探索推进企业合规改革。其中吉林已办理合规案件34件，安徽、四川、广西、河北、江西、海南等地也有一定数量的合规案件。并且在此次发布的6个典型案例是便有非试点的海南省文昌市S公司掩饰、隐瞒犯罪所得案。因此，对于非试点地区也可以结合实际情况开展。 通过第二批企业合规典型案例，合规不起诉改革的精神，进一步厘清了合规的适用对象，也为律师开展合规提供了重要参考意义。而且通过这些案例，结合最高检会同国务院国资委、财政部、全国工商联等部门联合发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，接下来我们要探索合规制度的构建及流程。 三 | 合规的构建及流程 最高人民检察院发布的两批合规不起诉案例均是事后合规，也就是企业在涉嫌刑事犯罪以后开展的合规，但通过其在事后开展的情况，也可以应用到企业日常合规制度的构建中。
通过合规体系的构建促进企业合规守法经营 ，预防和减少企业违法犯罪。并且第三监督评估会贯穿整个流程，从而确保合规的持续有效。
合规不起诉作为一项重大改革，相信会像认罪认罚从宽制度一样，最终被确立为一项刑事司法制度。虽然现阶段还处于试点改革，但通过以上6个典型案例，对于非试点地区，律师在办理相关涉企业犯罪案件中，也可以在少捕慎捕的刑事司法政策、六稳六保的基础上，通过认罪认罚，积极主动提出企业合规整改，为涉案企业出罪，避免企业陷入僵局。 END 【关于律师】 ▼ 免责声明：本文来自腾讯新闻客户端创作者，不代表腾讯网的观点和立场。 |
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