一、给甲开具服务费发票12.36万,款项未收回(专票增值税率3%)贷:主营业务收入-服务费收入 12万
应交税费-应交增值税 3600元
二、给B公司,开具增值税普通发票,20.6万尚未收回款。
附件:发票底联、双方签订的服务费合同
月底符合免税条件
借:应交税费--应交增值税 0.6万
贷:主营业务 收入 0.6万
三、收回A公司服务费款项15万 。
四、公司员工出差报销汽车车票85元,用现金支付。
五、购买打印纸花费 100元。
六、百度推广费本月消费2万,款项银行存款已支付。
七、发放员工过节费2000元,现金发放。
附件:合并工资一起发放,不需要计入职工福利。现金福利计入职工福利啥用没有还为集体福利带来抵扣麻烦。八、预付2年房租240000元,并取得普通发票,用银行支付。
附件:房租发票、银行付款凭证。
ps:如果是一年房租使用,“预付账款科目”也可以一次计入“管理费用”。
九、小规模公司摊销房屋租赁费用。
十、银行收到了一笔1000元的存款利息。
十一、小规模公司由于人力原因将部分业务外包给第三方,并支付对方服务费10.3万,取得3个点专票。
附件:支付服务费的银行付款凭证、增值税专用发票、与第三方签订的服务外包合同十二、小规模公司由于税款未及时缴纳产生的税收滞纳金5.6元,并用银行支付。
十三、小规模公司由于未及时缴纳上月社保,这月产生滞纳金1.25元,并用银行支付。
十四、小规模公司计提8月份工资12500元。
十五、小规模公司发放8月份公司12500元,并扣15.5元个税用银行打款
十六、小规模公司员工缴纳个人所得税15.5元,并用银行支付。
十七、小规模公司计提3季度附加税1080元,其中城市建设维护税630元,教育费附加270元,地方教育费附加180元。
十八、小规模公司计提3季度的印花税 135元。
十九、缴纳2季度增值税150元,用银行支付。
二十、缴纳2季度附加税18元,用银行支付。
二十一、计提2季度企业所得税156元。
二十二、缴纳2季度所得税156元。
二十三、公司向股东张总个人借款2万元,并开具了现金收据。
二十四、股东张总向公司借款1万元,用银行支付。
二十五、在银行用现金支票从银行提取现金1万元。
二十六、支付给银行的转账手续费25元。
二十七、公司账上有现金2万元,还给之前法人垫付款。
二十八、预收客户服务费款项2万元,还未开具发票。
二十九、银行预付D客户服务费款1.5万元,还未收到发票。
三十、公司付给E公司投标保证金1万元,银行支付,投标结束后退回。
三十一、银行收到退回保证金1万元。
三十二、结转本期收入类账户。
三十三、结转本期支出类账户。