前言
一、企业资金管理效率主要影响因素 （一）原始数据缺乏准确性。 如果人工录入环节管理不到位，出现失误现象，那么将会使数据信息失去准确性，无法为企业的经营决策提供参考依据，审核人员无法进一步确认数据信息的真实性，不但会严重影响数据分析的效率，还会为资金管理工作带来一定困扰，不利于预期目标的顺利实现。 （二）信息系统整合程度不高。 信息是开展工作的基础和前提，在财务共享模式下进行资金管理，要将信息化管理视为首要任务。就目前而言，财务共享中心的第一步，就是数据整合，在做好企业各部门信息处理的基础上，对各分支机构所传送的财务信息进行整合与处理。在这种情况下，会增加财务人员的业务量，各项数据信息不能得到及时、有效的处理，使得信息共享遇到困难，财务共享中心的实用价值也无从发挥。
二、基于财务共享中心的企业资金管理 （一）加强信息质量管控，保证资金信息的准确性。 想要进一步提高资金管理效率，发挥财务共享模式的作用，企业应从资金信息质量方面入手，加大资金管理力度，为财务分析、企业决策提供准确的数据信息。 在具体工作中，可以从以下几点入手：首先，在以往信息技术模块的基础上，将“互联网”管理思维与资金管理理念进行有机结合，做好各项信息资源的整合，以便更好实现财务信息共享，促进资金管理效率的提升。其次，强化信息质量控制。在实践中，对企业的财务账户进行集中管控，以企业与银行二者之间的财务账户为切入点，做好收入流通资金的核算，保证核算质量。同时，财务人员应将企业与银行的各项业务来往情况进行整理，将最终数据录入到财务共享系统中，由此进行财务核算，严格把控资金信息质量关，为财务信息的准确性提供保障。
再次，完善资金管理制度。合理运用财务共享中心，突出其“低成本、高效率”的管理优势，结合实际经营情况，建立健全资金信息管理机制，规范具体工作流程，约束财务人员与各部门的工作行为，保证资金管理工作能够“有章可循、有法可依”。 最后，加强信息校对与审核。财务人员在进行信息质量管控的同时，定期对数据信息进行校对审核，特别是在数据录入环节，要对数据信息进行一一查验，保证原始信息的准确性，并对录入过程进行实时监管，避免信息失真现象的发生。同时，为信息系统设定独立密码、指纹解锁等权限，做好病毒定期查杀，除指定人员外，其余人不得以任何形式接近并操作该系统，始终将信息控制作为首要工作任务，为资金管理提供准确的原始信息，在提高资金管理水平的同时，帮助企业实现经济效益最大化。
（二）加强资金集中管控，促进信息整合。 在实践中，企业应严格遵循“业财融合”的管理观念，要求各部门在做好本职工作的基础上，给予资金管理工作高度配合，为内部业务信息扩宽交流渠道，保证财务共享平台渗透到各个部门中，便于各个部门之间的业务沟通、决策信息整理与资金活动监管，从多方面出发，为企业经营管理提供信息服务，加强资金整合，扩大资金整合渠道，以日为单位进行资金的整合，保证收入的账户要做到每日核对。同时，企业领导要对信息整合提高关注，做好执行过程监督，及时、准确了解工作流程与进度，找出资金管理工作中存在的漏洞与不足，与财务、业务、审计等职能部门进行探讨与分析，制定长期目标规划，编制多种应急处理方案，尽最大努力实现企业业务流程标准化，为资金管理工作打好坚定基础。针对大型连锁企业，应根据自身经营规模、分支机构数量，妥善安排工作人员，并在分支机构中安装移动设备接口，要求各分支机构定期向财务共享系统内上传数据信息，由总部进行统一处理，确保各项数据信息能够得到及时、有效处理，提高信息传递率，保证资金信息的准确性。必要情况下，在财务共享系统中建立风险预警机制，做好信息系统、企业的风险排查，及时为企业发送预警信号，根据风险类型、影响力，采取针对性的应对措施进行处理，避免风险出现给资金管理工作带来不利影响。
（三）优化资金管理组织结构。 第一，针对资金管理，定期开展流程管理会议，加大流程管理与财务共享宣传，促使企业员工能够认知并了解财务共享体系的重要性。第二，优化流程管理，将企业文化和流程管理制度有效结合，改善财务共享体系流程管理能力较弱的问题。第三，优化管理组织，对资金管理工作实施分级管理制度。首先，需要将企业总部和分支机构的核心工作内容进行整理，统一交由企业总部进行核算管理；其次，解决分支机构工作积极性较低的问题，加强分支机构的授权管理，合理划分工作范围，将此范围内的业务由分支机构进行负责，以此来提高分支机构财务人员的工作热情和积极性，促进财务共享模式的顺利推行。第四，强化资金审批和使用管理，严格把控资金去向，保证资金使用的科学性、合理性。根据每个分支机构的实际情况和不同需要，制定不同的财务报表，加大信息管理系统的监管力度，确保各分支机构与企业总部的战略发展脚步保持一致。
（四）加强账目资金核算管理。 在实践中，财务人员应认真解读并牢记《财务制度》《财务法规》等政策标准，完成资金复查、审核、账目核算等任务，对企业财务活动、现金流转等资金活动进行指导、督促和约束，提高核算效率，推动资金管理目标顺利达成。对各项经营活动中所产生的会计项目（收支情况、资金流动）等问题进行探究与判断，查看会计科目是否准确，会计凭证是否齐全，并将最终结果发布至财务共享平台中，尽可能保证资金核算工作的透明性、公正性。同时，合理运用财务共享模式，广泛搜集各项成本费用信息，认真核算采购成本、生产成本、销售成本等费用支出情况，将所得结果进行归纳处理，为企业生产、定价与营销提供准确的数据信息，以便做出更科学的经营决策。此外，如发现资金核算出现问题，应立即停止核对并重新核算，若是部门管理出现问题，应及时找出部门负责人，追究其岗位责任，并提出有效的整改方式，将资金管控在合理范围内，避免出现大量消耗、浪费的现象。 结语加强会计账目核对力度，通过核对、审阅、分析、复核等方法进行会计检查，将预期目标与实际情况进行对比，查看是否存在较大差异，判断企业是否存在超支情况，分析差异形成原因，确认核对工作的科学性、准确性。 |
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