【原】2022年底报税技巧：拿回更多的退税！

联邦财政部的初步数据显示：德国纳税人的税负现在是自两德统一以来的最高水平！我们必须与德国税务机关斗智斗勇了！

财政部从公民那里收取的钱比以往任何时候都多。因此，利用法律手段降低税负是正当的。在今年年底之前还有很多退税资源可发掘。

通胀补偿金（Inflationsausgleichsprämie）

德国的通货膨胀率最近升至 10.4%，几乎所有的东西都变得更贵了：加油、取暖、杂货或去餐馆。在这种背景下，国家通过补贴来弥补失控的通货膨胀。雇主可以向其雇员支付最高 3000 欧元的奖金，这不会产生任何税收或社会保障缴款。

这笔补偿金可以支付到 2024 年 12 月 31 日。雇主是一次性支付还是分几个时间点支付是无关紧要的，也可以有现金支付和实物福利，因此，与雇主的协商可能是值得的。

广告费用（Werbungskosten）

它们是经典的节税技巧之一。财政部自动发放所谓的员工一次性付款，今年已从 1000 欧元增加到 1200 欧元。在此金额之内，员工可以扣除因工作而产生的所有费用，例如包括办公用品或新笔记本电脑。

当广告费用超过 1200 欧元大关时，这项抵税就更有价值去争取了，因为可以获得更多退税。个人支出最高可达 952 欧元的净额可以在今年的税收中全额扣除。另一方面，较大的数额必须分摊到数年内，即所谓的折旧。例外情况适用于 IT 费用，例如笔记本电脑或软件。他们可以立即全额抵扣。注意：超出1200欧元的广告费用抵扣必须向税务局出示发票证明这些开销。

在家办公（Homeoffice）

员工因冠状病毒而在家工作的每一天，都可以额外增加 5 欧元作为与收入相关的费用，这个不会被税务机关追查，但是每年有600欧元的上限。而且，如前所述，与收入相关的总支出必须超过每年 1200 欧元的在家工作总金额才能产生税收影响，即才能拿回更多退税。

工作间（Arbeitszimmer）

如果雇主根本没有提供工作空间，在家工作的纳税人每年可以减免1250欧元的税款。这些包括按比例计算的公寓租金或折旧、电费、暖气费和水费以及家具费，即购买办公桌或办公椅的费用。但是，这显然必须注意的是：工作坊间内不应该有沙发和床。

护理费用（Betreuungskosten）

对于每个 14 岁以下的孩子，父母每年可以向税务局申请最多 6,000 欧元的儿童保育费用。这些费用的三分之二，即 4000 欧元，可以从应税收入中扣除。但这还不是全部。

雇主可以为其雇员提供额外的 600 欧元，无需纳税。前提是孩子不超过14岁。如果需要照顾的人得到照顾而不是孩子，税务局也会承认这种免税付款。这些费用必须得到证明。最好的方法是使用发票和银行转帐。

工匠成本（Handwerkerkosten）

经典的节税秘诀之一是工匠成本。财政部承认每年最多 6000 欧元的付款。其中，20%，即 1200 欧元，可以从税收中扣除。但是，这不适用于材料成本，仅适用于人工和差旅成本以及机器租赁。这些应该在发票上清楚地说明。税务局不接受估价。此外，相应的发票必须通过银行转账或EC卡支付。

何时进行相应工作无关紧要。相反，何时开具和支付发票至关重要。因此，可以在一年的最后几周就商人的工作达成一致，例如 2023 年春季，并在今年使用预付发票用于税收目的。因此，纳税人应检查他们是否已经用完 6000 欧元的上限。如果没有，即将开展的工作的发票可以免税。

家政服务（Haushaltsnahe Dienstleistungen）

根据同样的原则，税务局处理在家庭内部或至少在家庭附近进行的服务。这些包括，例如，清洁和门诊护理工作、园丁或冬季服务。在这里，每年可以向税务局申报总计 20,000 欧元的 20%。因此，相应的节税最多可达 4000 欧元。在这里，也可以确保使用 EC 卡进行银行转账或付款。

捐款（Spenden）

做好事并节省税款 - 这可以通过向慈善组织捐款来实现。最高 300 欧元的金额，一份银行对帐单足以让税务局了解，无需提供捐款收据！过去，这只能达到 200 欧元的上限。对于更高的金额，必须有捐赠收据，必须根据要求向税务局出示。财政部视捐赠为专项开支。您最多可以从税款中扣除年收入的 20%。

大家在年底报税时务必注意上述几点，能加上填上的都加上，这样就可能尽可能多的从税务局拿回本属于你的钱了！

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