个人养老金要来了！个人养老金到底是啥？如何参与？能享受什么优惠政策？戳进来看

这一阵，“个人养老金”这个关键词突然热了起来。在11月4日，国家五部门联合发布了《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理等方面做出了具体规定。

而根据《新闻透视》记者多方了解，个人养老金账户最快将于下周上线，允许个人在银行开设资金账户，上海也被纳入实施城市之一。单个账户每年缴费的上限为12000元。

那么，个人养老金到底是啥？把钱存进在银行开设的个人养老金账户，和平时存钱到底有啥不同？可以享受到哪些优惠呢？一系列的问题，我们尽量为大家解答。

Q1

到底什么是个人养老金？

在中国的多层次养老保险体系中，通常分为三个支柱，第一支柱指的是基本养老保险，覆盖了10.4亿人，由企业自主发展的企业年金和职业年金为“第二支柱”，而个人养老金则属于第三支柱，需要客户在银行开立资金账户后，自己自愿将钱转入。

通俗一点说，就是自己投资存钱给未来的自己养老。一个客户只能在一家银行开立唯一一个个人养老金账户，年缴费上限是12000元，可以用于购买被允许接入的基金、理财、保险、存款这四大类产品。

Q2

和直接把钱存银行有差吗？

那么大家要问了，把钱存进银行的个人养老金账户，和直接把钱存银行有啥区别？

简单点说的话，个人养老金可以理解为就是一种资产配置，这部分就是你自己计划好留给你自己养老的。不过，特别需要注意的就是，个人养老金账户中的资金，只能在退休、出国定居、完全丧失劳动能力等情况下才能提取，是标准的长期资金。

账户内的资金，可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的金融产品，参加人可自主选择。当下基金进展最为迅速，上周证监会首批批准40只养老目标基金纳入，通过个人养老金账户申购的话，基金公司将提供费率优惠。除了基金，和保险体系的系统对接也正在紧锣密鼓进行。

而大家关心的收益问题，记者也了解了一下，以这次首批纳入的40个养老FOF为例，由于有几年封闭期无法取出，所以整体来看收益都还可以。

而除了能购买产品之外，个人养老金还能够享受到“递延纳税”的税收优惠政策。

Q3

个人养老金如何享受递延纳税？

根据财政部、税务总局近日联合发布的相关公告，2022年1月1日起，对个人养老金实施“递延纳税”优惠政策，并在个人养老金先行城市率先实施。

个人养老金的税收优惠，主要针对“缴费、投资、领取”三个环节：在缴费环节，按照年1万2的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，相当于存入个人养老金账户的这部分钱，在现下不缴税；投资环节，个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税；领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个税。

举个例子

假设，A年应纳税所得额25万，按照年缴纳个人养老金为上限1.2万，A现在可以少缴2400元税；退休后领取时，按3%的税率，最终缴税360元，税款差额在2000元左右。

专家表示，对不同收入群体，税收政策的优惠力度是有差异的。一般来说，收入越高，省下来的税会越多，再如果加上账户投资收益，还较为可观。但是针对那些在2019年个税改革后，已经无需缴税的中低收入群体而言，领取的时候按照3%来缴纳，税负反而增加了一些。

葛玉御 上海国际会计学院应用经济系主任

“税收只是鼓励大家购买个人养老金的因素，而不是养老金本身 要不要交个人养老金，还是要考虑个人的养老需求来决定，优惠力度已经很大了。当然，对那些本来不用缴税因此而增加税负的群体来说，这部分群体人数也不少，可以考虑进一步完善政策设计，让这部分群体在未来领取养老金时，在一定范围内免税。”

相关部门还表示，之所以设置目前每年12000元的限额，是避免一部分高收入群体，通过这一渠道去避税，未来，这一缴费上限将根据经济社会发展水平、多支柱养老保险体系发展情况等因素，适时调整。