|
一：引子 随着小明对ERP下成本核算越来越熟悉，小明越发觉得成本核算真不是自己之前认为的点击“下一步”就可以完成了。在上次应付账款与成本勾稽关系问题中，小明就发现目前对于小明来说，如果让其他部门规范ERP单据及其数据，是目前急需要做的事情。 二：故事 上次与采购部门沟通因为模具入账的问题之后，小明后来单独找过采购部要求以后对于这种特殊事项，如何输入系统需要及时和财务部沟通。 这不采购部小玉一大早就跑到财务室走到小明的卡座旁边说：“小明，生产部临时采购的一批材料因为还没有BOM，所以我们在系统中就以临时编码，把这个批物料输入系统了，到时你注意下”。 小明一听怎么没有BOM，然后说：“你这个是不是研发用料呀，研发用料你就走其他出入库”。小玉说：“不是研发用料，研发部没有提需求单，这个是生产部门临时提的，说是某个产品升级了，BOM还没有更新修改。” 小明一想这个肯定不行呀，如果是代替料的话，可以走系统替代料程序，而不能用临时物料代码代替，到时候生产成本核算，取不到对应物料的数据。小明对小玉说：“这个我知道了，后续我也跟生产部李主管沟通一下具体情况”。 小玉刚要转身走开，小明说：“你等一下，这边有个入库单据是不是你输入的呀，小明打开ERP系统找到昨天在发现的异常单据”。小明指着检索出来的入库单说：“你看这个入库-1000个是什么情况？”。 小玉说：“这个呀，就是东鑫公司供货1800套，有一千套不符合要求，需要退回去，我就在入库输入负1000套，反正最后都是实际入库800套嘛”。 小明说：“这个可不行呀，我们退库退料，不是根据对应入库单，然后下推退料单1000套嘛，不能直接输入一个负数，当然理解上没问题，但是单据之间勾稽关联关系存在问题，不便于日后管理和成本取数”。 在小玉看来，财务部就是事多，这个不行那个不可以，不就是加加减减的数据，反正最后都是一样就可以了嘛。搞这么复杂干嘛呀。 这不小玉刚走到财务部门口，生产部李主管拿着个单据，同时对小玉说：“你先别走，我刚才去你么主管，你主管说我这个事情，你是具体负责的，叫我和你对接一下”。很显然小玉是一脸懵比，也不知道李主管到底找自己干嘛。 李主管说：“这次又有几个报废料，虽然金额不大，但是我看这个报废，肯定和之前的不同，我们也不敢随便输单，上次开管理层会议，你们财务部好不给我们情面，说我们输单任性而来，让老总好一顿批评我们”。 是的，自从上次开会对报废料，做出了新的规定，产线每月都要对产线报废料进行清点，并对相关数据核查，以及必须及时将有关情况通报财务部。 李主管继续说：“现在这批料是报废料了，但是检测分析不是我们产线的原因，也不是我们公司的问题，是供应商来料不良的问题，所以肯定不是走上次的程序，你们财务经理也不在，电话里和我说先和小明沟通一下” 说到来料不良，被李主管叫住一直站在一旁听他们交流的小玉，此刻从李主管手上接过这个单据，然后说：“李主管，这批料是供应商不良？”，李主管说：“是呀，你们主管说，这个供应商是你负责的，你先和对方联系沟通一下，看一下怎么处理，按照我们的程序和对方沟通看怎么处理”。 小明说：“那么这个单据你们先沟通一下，系统上先做产线料退库处理，放在待处理仓库，然后看后面的情况在做进一步处理”。 李主管和小玉走后，小明发现这个问题，还是李主管沟通及时到位，否则自己也不去了解，然后财务经理也没去做过多了解，然后给签字了，那么还是按照报废料处理，计入制造费用，那么这个问题就麻烦了。 财务经理一回来，小明就把早上的事情都和财务经理做了汇报。财务经理听完小明的汇报之后，叫刘会计过来，三个人坐下来。财务经理的意思是，新能源成立二年多，用系统一年多，很多人对于系统不是非常熟悉，各部门对于ERP系统基本操作都有不规范的地方，希望财务部去主导和引导各部门规范系统数据。 财务经理特别提到之前因为系统导致的重大错误，也就是因为有一批三十万的材料，上线之初在期初入库单里面进行了维护，但是这笔材料没有付款。上线后几个月，新能源应付岗位换人了，当然上线的人员没有对此批材料做备注和系统标记，到需要付款时，根据入库单下推应付单时，没有找到期初入库单下推应付单，所以为了下推应付单，直接在采购入库里面又输入了三十几万的材料，如此导致一批材料在系统上入库两次。直到年底大盘的时候，才发现这个问题。 财务经理今天和小明和刘会计讨论系统问题，今天又把这个问题拿出来说了一遍，并强调这种低级错误不能再犯了，还有其他常见的错误也必须予以纠正，形成内部规范的操作指引和作业指导书。 刘会计作为公司对系统非常熟悉的一个人，而且作为多年的成本会计，比其他岗位对于ERP系统操作和问题最清楚的了。财务经理意思是希望刘会计和小明一起就新能源公司目前存在的问题，做一个梳理，然后针对这些问题找到原因，并予以规范。 其实小明也想明白这个事情的重要性，因为近期不少因为单据输入的问题，导致月末成本结账都出了异常的问题。直接影响成本核算的准确性，小明想去规范，可是自己对于系统运用的也不是非常熟悉，对其他部门的操作也不是了解。 在财务经理组织和安排下，小明这几个礼拜都在搜集其他部门，因为系统操作导致财务核算出现的问题。当然刘会计根据其以前系统操作经验，也给出了容易出错的点。 画了一个礼拜小明在刘会计的带领下，终于弄出来“erp成本核算系统常见问题汇总”表格。当然对刘会计来说，这个表格的问题也不是全部的问题，也不是写出来就可以的，因为系统规范不是财务部门一个部门的事情，这些问题财务部很多时候都处于末端环节才发现，如何将问题抹杀在萌芽状态，需要各部门规范。因为财务经理也说了，后续可能要刘会计组织新能源公司人员开会，专门针对以下表格进行讨论。
三：总结 码字不易，点个关注和在看 |
|
|
