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编辑：大锤  截至目前今年取消审核的企业加上天极科技也就2家，而上一家取消审核的也是科创板的，同样也都是广东的企业，从取消审核的原因来看，虽然涉及公司大多三缄其口，但有投行资深人士指出，一般而言拟IPO企业在临近上会被取消审核，有可能是中介机构被立案、接到举报或因为媒体报道等原因，多为突发性事件，需要对具体情况进行核查，走复核程序恢复审核。 但天极科技系A股上市公司火炬电子(603678)分拆上市。2018年4月，火炬电子收购天极科技60%股权，成为天极科技的控股股东，本次发行前，火炬电子持有天极科技30,947,700股股份，占天极科技总股本的51.58%，截至目前，火炬电子持有天极科技的时间已有4年，规避了“主要业务或资产不属于上市公司最近3个会计年度内通过重大资产重组购买的业务和资产”这一实质性障碍。之所以说有规避分拆上市红线之嫌，证据是火炬电子早在2020年10月、11月就确定了分拆上市计划，且董事会表决通过。但那时，火炬电子收购天极科技还不足3年。2022年6月，火炬电子股东大会通过了分拆上市计划。大锤斗胆猜一猜这次取消审核可能和此前的出售股权的股东有关（纯粹猜的），如果对企业造不成实质性的影响，后续会继续重新启动上会。 招股书披露，2019年至2022年1-6月（下称“报告期”），天极科技实现营业收入分别为7,266.63万元、12,625.84万元、17,356.60万元、10,088.63万元，实现净利润/归属于母公司所有者的净利润分别为2,429.12万元、4,429.95万元、5,676.10万元、3,252.52万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为2,394.94万元、4,407.57万元、5,270.39万元、3,117.35万元。  上交所在问询中表示，请发行人说明 2022 年全年预计实现的营业收入、净利润、研发投入及占比、研发人员占比情况，是否持续满足科创属性评价指标要求，简单来说就是上交所要求企业保证在2022年的科创属性的指标要求，毕竟企业上面还有上市公司，一旦上市虽然会受到监管，但某些小动作也不可避免。 这点也是因为上交所问询中提到的，请发行人结合2018年火炬电子收购发行人的背景与目的、与火炬电子的业务协同性等，分析说明本次分拆上市的必要性及合理性，并对本次分拆有利于火炬电子突出主业、增强独立性的理由进行充分说明。上交所要求券商和律所进行核查，并发表明确意见。 虽然公司表示，火炬电子作为国内军用MLCC的龙头企业，看好并希望快速进入微波无源元器件业务领域。同时，2018年收购之时，天极有限处于规模和资金实力有限， 亟需加大投资扩产以抓住市场机遇但又缺乏资金的状况。因此，双方经友好洽谈协商，在对微波无源元器件和薄膜集成产品的未来发展方向和目标一致的情况下，天极有限原股东同意由火炬电子收购天极有限控制权；火炬电子同意收购后将提 供资金支持发行人继续聚焦主业并深耕微波无源元器件领域，加快拓展微波无源 元器件及薄膜集成产品的下游应用，将发行人业务做大做强。 要说助力企业做大做强大锤信，但在收购后的第二年就准备让刚刚收购的标的启动上市，而这家企业在2018年的时候还艰难的出售股权才活下去，就给人一个感觉：你这也太快了。 此次IPO，天极科技拟募集资金38,283.43万元，计划分别用于微波无源元器件及薄膜集成产品扩建项目、技术研发中心扩建项目、营销网络及信息化项目、补充流动资金。 |
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