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一.主要的出纳业务指南 业务一:购买支票 需要用到的工具:空白凭证领用单、财务专用章、法人章、银行账户信息。 操作流程: 1.填写“空白凭证领用单”中的日期、付款人、账号。 2.在“空白凭证领用单”上加盖财务专用章和法人章。 3.带着“空白凭证领用单”去银行柜台，把“空白凭证领用单”给柜台小姐姐（当然小哥哥老阿姨油腻大叔都行。） 4.银行小姐姐会把支票和业务收费凭证给你，记得面带微笑给小姐姐说谢谢，然后回公司。 5.回到公司先根据支票号码登记支票台账，然后把支票放到保险柜。 6.根据业务收费凭证登记银行日记账，填写记账凭证（有的公司是这样的会计填写，具体情况以实际为准） 借:财务费用－手续费 贷:银行存款－农行（二级明细根据自己开户行来，我举例子是农行） 业务二:员工借款 需要用到的工具:借款单 操作流程: 1.借款人填写借款单 2.借款人找公司相关负责人签字（这个需要根据公司财务制度来） 3.把借款单给出纳，出纳给借款人钱（这个过程出纳一定要仔细再仔细） 4.出纳根据借款单填写“借款台账” 5.出纳填写“现金日记账或者银行日记账” 6.填写记账凭证（有可能是会计填写，具体看公司岗位职责分配） 借:其他应收款－员工姓名 贷:库存现金或者银行存款 业务三、收到银行承兑汇票 需要用到工具:收据、销货单、银行承兑汇票原件复印件。 操作流程: 1.填写收据 2.盖章:在收据第二联盖财务专用章 3.让付款人在收据“经办人”处签字 4.将银行承兑汇票原件保存在保险柜。 5.将销货单，银行承兑汇票复印件，收据给会计，会计填制记账凭证。 业务四:员工报销 假如:员工原借款1000元，现在报销1080元。 需要用到工具:费用报销单、收据。 操作流程: 1.员工填写空白费用报销单 2.找公司相关负责人在费用报销单签字 3.员工去财务部找出纳报销 4.出纳填写一式三联的收款收据 5.在出纳收据第二联盖财务专用章 6.出纳将收据第二联给员工，员工给出纳80元 7.出纳登记台账 8.出纳登记现金日记账 9.出纳将收据第三联、费用报销单移交给会计，会计做账。 业务五:取现 需要用到工具:现金支票、财务专用章、法人章、黑色水笔、密码器 操作流程: 1.填写空白现金支票 出票日期、收款人、人民币大写、小写、用途等 2.盖章:在现金支票上盖财务专用章和法人章 3.用密码器生成支付密码 4.将现金支票沿着虚线剪开 5.出纳带着正联去银行取现金 6.用存根联登记现金日记账和银行存款日记账 7.根据存根联填制记账凭证 8.登记支票使用簿 |
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