数电票小贴士丨发票勾选后申报比对异常如何处理

辽宁税务 辽宁税务 2023-05-08 17:45 发表于辽宁

问题描述:

本月发票已勾选确认，但是申报完成后提示进项比对异常，再返回勾选系统提示发票未勾选。

问题分析:

纳税人在税务数字账户完成勾选后,在申请统计界面申请统计后未完成确认统计,导致勾选失败。

解决方案:

纳税人申报前需要完成

1.纳税人如有税控设备需提前抄报，如无税控设备直接按下面流程操作。

2.税务数字账户进行勾选.

（1）前置条件：存在未抵扣的发票。

（2）功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】，如图 1所示。

图 1抵扣类勾选功能路径

发票勾选

勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票，如图2所示。管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，企业勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选。

图 2未抵扣发票勾选界面

选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，如图3所示，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。

图 3抵扣勾选-发票提交勾选提示信息

发票撤销勾选

勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票，如图4所示。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。（处理完成该发票，该发票就转变为未勾选状态）。

图4抵扣发票-撤销勾选页面

3.统计确认

（1）前置条件：已提交发票勾选。

（2）依次点击【税务数字账户】－【发票业务】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【统计确认】，【统计确认】界面如图5所示。

图5统计确认功能界面

（3）如果当前税款所属期还未生成勾选结果的统计报表，纳税人可点击“申请统计”按钮进行统计。申请统计提交后系统将对纳税人勾选结果进行实时统计。如6所示。

图6统计页面

（4）核对统计数据无误后，需对统计表进行确认，点击【统计确认】按钮，出现弹窗提示。如图7所示。

图 7 确认提示

（5）点击“继续”后，弹窗消失，输出结果，下方按钮变为“撤销确认”。如图8所示。

图8统计结果

完成以上全部操作后，才可将勾选的发票确认抵扣，如不按上述流程操作会提示比对异常，导致抵扣失败。