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有位做管理的企业家朋友，询问怎么精准预测公司未来的营运资金，以早做规划，防止现金流断流？他曾经学习过运营周期相关的知识，感觉用运营周期这样的原理和方法来做企业营运资金的预测，会比较科学，也比较精准。如下图： 
营运周期有关的基本原理相信大多专业财务人员都了解，如下：营运资金周转天数= 存货周转天数+应收帐款收款期-应付帐款付款期其中，存货周转天数是指企业从购进原材料到销售产品并收回货款所需的时间；应收账款周转天数是指企业从销售产品到收回货款所需的时间；应付账款周转天数是指企业从采购原材料到支付供应商所需的时间。营运资金=流动资产-流动负债＝(总资产－非流动资产）-(总资产－所有者权益－长期负债）营运资金是指企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。当营运资金为负数时，就会出现资金缺口。预测企业未来的营运资金，一要考虑企业未来正常营运所需资金使用量的多少，二要考虑未来企业营运中资金使用期限的长短，这样才能合理且科学地预测企业未来的营运资金。这位企业家朋友认为，用前述营运周期的相关原理来预测企业的营运资金，会比较科学，但在具体测算时，却感觉很多问题无法解决：首先，是各种周转期不容易准确确定。因为现实中，受市场因素的影响，公司的生产经营周期并不是固定不变的。一者，是公司的产品品类多，原材料品类更多，库存存货周转期虽然用财务数字能够粗略计算出来，但与实际每种产品及材料的周转期并不相符。二者，是产品品类多，且各品类产品经常会交叉连续生产，也很难确定出各品类产品的具体生产周转期。三者，是公司的生产方式有两种，一种是结合市场行情的计划生产，一种是根据客户需求的订单生产，计划生产产品的销售周期长，而订单生产产品的销售周期短，且每一品类的产品几乎都存在两种生产方式，那么，就更难准确确定营运周期。其次，受市场因素的影响，产品产量的波动幅度大，所需材料的需求量波动幅度也较大，那么现实中也很难比较准确预测各周转期的营运资需求量。第三，对将来的运营资金的需求量进行计算，还需要考虑现有库存存货的资金占用情况、应收款回收情况、应付款支付情况等，而且这些数据不是固定不变的。所以，利用现有的财务数据，根据“营运周期”相关的原理和方法计算出来的周转期和营运资金，要考虑的因素众多，不仅复杂，而且计算出来的也只是一个模糊的大概数据，真结合企业的实际进行详细分析时，就发现计算出来的预测数据和实际相差巨大，没法使用。于是，这位企业家朋友询问，“营运周期”中相关的数据该怎么计算才能做到和实际相符且比较准确？怎样才能比较准确地预测公司未来的营运资金？其实，用“营运周期”的原理来预测企业未来的营运资金，我也不知道怎样才能计算出比较准确的数据，也许有其他高水平的专家知道该怎么做，但我自己在实际工作中从来就没有想到过用这个工具来进行测算，因为我自己用的预测工具，比这个简单得多！测算出来的数据完全符合企业的实际，且数据比较精准，可以直接用于实际决策。但我的这个工具也不是简简单单就做出来的，也曾经经过较长时间的摸索，因为曾经也对运营资金的预测感到比较神秘，后来终于捅破了那层窗户纸之后，就发现，其实营运资金的预测，相当简单，为止就设计制作出了我自己用的营运资金预测工具——现金流管控工具，如本公众号文章《现金流管控工具》所述。所以，我建议这位企业家朋友，放弃他的方式，因为技术太高端而不实用，或不懂怎么使用，多先进的工具和方法都没有实际意义，毕竟他是用于企业实际管理，而不是用于课堂做培训。用于教学培训，理论、原理、方法是越高端越好，学员才能因此感受到学习得有价值；但实际工作中则以解决实际问题为目的，使用时是越简单越好！当这位企业家朋友终于从他的思路中解脱出来，而看懂我的这个工具，并掌握了基本的使用方法之后，马上就豁然开朗，并且很快就做出了准确的结果。我的这个营运资金预测工具非常简单，不需要考虑周转期那么复杂的问题，就是数字的加加减减而已，而且一目了然！即使没有财务基础知识不懂财务的人，用我的这个工具也知道该怎么做。掌握了这种简单的工具和方法之后，就能够简单地、准确地预测未来几月或几年的现金流状况，准确测算出在什么时候企业会出现现金断流的情况，从而有效地规避现金断流的风险。基本的原理很简单，就是对未来的资金收入和资金支出进行精准的预测，由此测算出未来营运资金的需求量，并找到出现资金缺口的时间点，以及资金缺口的大小。如果还是想不明白怎么做，就请扫描下面二维码，即可打开这个工具：
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