企业如何加快资金运转？

blackhappy 2020-10-21

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我的《老板利润管控》课程在讲到运营资金管理时讲到：”企业运营资金周转，是从购买原材料到加工制造成品再到销售，实现资金回笼的整个过程。运营资金是指企业生产经营管理活动中投入的资金。”

企业从购买原材料付款到货物卖出去并收到货款，这个运营周期的长短，决定了企业资金周转的快慢。运营周期越短，资金周转越快；运营周期越长，周转越慢。

老板财税课程现场张金宝老师

为了便于读者的理解和掌握我给读者列出运营周期图示。企业从购货到收款的时间就是运营周期。从购货到付款叫做应付账款周转期；从购货到销售叫做存货周转期；从收货到收款，叫做应收账款周转期。

【案例】运营资金周转期缩短的方法

A企业运营周期60天，一年按360天计算相当于一年周转6次。假如A企业一年1.2亿营业额，每次周转需要2,000万元营运资金（1.2亿元/6次）。

在公司管理水平不变的情况下，公司营运资金与销售收入成正比。

第一、资金缺口的形成

如果第二年想要做到2.4亿元的营业额，相当于每次周转需要4,000万元的资金(2.4亿元/8次=4,000万元）比今年账面上就现有的2,000万元，还多出了2,000万元，这多出的2,000万元就叫做资金缺口。

也就是说，企业从1.2亿元的营业额做到2.4亿元的营业额，存在一个2,000万元的资金缺口，如果这2,000万元的资金融资到位，企业就有4,000万元的运营资金，就可以做到2.4亿元的营业额。

如果企业融不到2，000万元的资金，填补不了这个资金缺口，管理效劳和周转次数也没有增加，还非要做到2.4亿元的营业额，那么这家企业将会因自己的盲目扩张而倒闭或者破产。

第二、提高周转次数满足资金缺口

还有一种方式是利用2,000万元的资金，做到2.4亿元的营业额。那就是把周转次数从6次提高到12次，那么周转天数就是30天。(360天/12次=30天)。

要把资金周转周期缩短至30天，那么应收账款的天数、存货周转率的天数、应付账款的天数，这三个指标就要有相应的缩短，企业高管想办法解决。

提高资金周转率，可通过重点改善以下三个指标。

缩短应收账款周期（最好等应收款）

缩短存货周期（最好零库存）

延长应付账款周期（在不影响信用的前提下，最好是负数）

为了提高周转速度，对于应付账款，也不能抱着能赖就赖，能不给就不给的想法，在给客户做信用管理的同时，也要给自己做好信用管理，换句话说，财务人员应该建立，和维护企业的信用。

我在《老板财务管控必修课》一书中讲到“一个有信用的企业，就是一个有气质的企业，每次都能够准时准点的给供应商打款，坚持半年，就会在供应商那里获得良好的信誉，原来的供应商也允许企业除欠30天，良好的信誉建立后，供应商就会愿意延长企业的除欠时间，毕竟没有哪个企业愿意把守信用的客户让给自己的竞争对手。财务人员通过应付账款的维护，树立了企业的信用，让企业获得了更长的应付账款期限，减少了资金占用，也是为企业创造了财富。

第三、股权融资（上市）、债权融资（借款）

在《股权财务体系》课程中我给学员讲过这样深入浅出的案例，阐述了股权融资、债权融资和企业运营资金的关系。也分享给读者。“如果有一天，企业想要用1000万元资金，做到2.4亿元的营业额，或者用2000万元做到4.8亿元的营业额，则需要把周转速度进一步提升，就需要进行股权融资、债权融资。因为企业的营运资金周转率不会无限制的提升，满足企业发展需要。

老板财税课程现场学员

【案例】玩转资金零库存运用

A公司是主营家电零售、批发，采用“供应商管理库存”的方法，也叫“零库存”，就是所有的存货都不是企业自己的，而是供应商的，只有当企业把货物卖出去了才算企业的，即使是摆在货架上的商品，也不是他们自己的，而是供应商的，这家企业运用零库存方式，不但不付钱，还会收供应商的货架费，进店费等。

顾客去这家企业买东西的时候，从来不赊账，所以对于这家企业来说，应收账款的天数为零。企业给厂家结算，往往是在销售之后的90天。这样算下来，这家企业卖一台5000元的电视，这5000元的钱就在自己的口袋里头装90天。如果一年要做1200亿的营业额，按照90天的周转天数计算，需要周转4次。再用1200+4等于300亿，但这300亿不是负的而是正的，这意味着这家企业在运转的过程中，不但不需要运转资金，口袋里反而多了300多个亿。

【案例评析】

对于A公司来说，开的店越多，占用别人的资金就越多，占用的资金越多，就可以用这部分钱去开更多的店，从而进入一个良性循环，这叫做真正的玩资金。

对于这样的企业来说，产品是否赚钱并不重要，企业在意的是在运转过程中产生大量现金，所以现金大于利润，现金为王。企业在运转的过程中，应该把资金越做越充足，而有的企业正好相反，企业越做越紧张，所以企业老板，要配合本书提供的落地工具，表格和制度，逐步规范，提升企业现金管理，靠钱赚钱。