如何设计财务管理报告的结构与内容？教你几招！

财务职场

企业的经营越来越艰难，企业家也在方方面面想办法，如何能够帮到企业家？通过报告的方式展示问题，挖掘原因，甚至提出建议，做出合理展望都是财务应该做的。

今天分享，如何做出一份有价值的月度分析报告。

公司季度整体财务分析框架是什么样？

下面的财务分析框架是一个典型的制造业外企使用的：

• 经济环境分析；

• 新订单分析；

• 收入分析；

• 销售成本和毛利分析；

• 净利润分析；

• 营运资本分析;

• 运营分析；

• 固定资产投资情况，大的建设项目进展以及投资超支或节余情况；

• 产品质量情况；

• 竞争对手的发展状况(新产品，新服务，价格策略，新技术，新市场策略)；

• 下一季度以及全年的业务展望，主要是收入和盈利情况。

为什么领导不爱看财务的分析

日常经营管理：(每月/半月进行)

• 信息展示：领导想看的要点展示，不仅仅是财务的要点；

• 绩效原因挖掘：整体情况和计划比、和以往比、和竞争对手比是变好还是变差，分析变好变差的原因是什么，哪些东西可以改善，哪些东西不在继续使用；

• 策略效果跟踪：以往定的重大策略，效果如何；

• 适当展望：基于公司所能改善的，或目前所表现出的特征，给领导展望一下未来几个月公司状态是怎样的，关键的数据是什么情况；

• 改善建议：绩效不如预期，应如何改善。

企业月末报告的总思路

1、介绍公司的总体情况：

 -介绍公司的关键KPI的完成情况(可分级到各部门)；

 -对利润的总体影响。

2、过去的改善措施的结果如何

 -收入提高，费用降低了…

3、详细解读KPI(各种口径)

 -损益表，收入，成本，费用，利润；

 -应收款，库存，应付款，重要资产；

 -资金流。

4、公司经营的N大问题

 -问题；

 -原因，责任人；

 -改善方案。

5、展望

6、附注：报表数据等

谁来做，范围多大？

• 财务信息：报表分析、明细表分析(单价信息、销售策略信息)；

• 人事信息：入职、离职情况等；

• 研发信息：研发进度、用料情况；

• 采购信息：订单签了多少，价格增减；

• 生产信息：生产多少东西，质量问题；

• 销售信息：签了多少合同、卖了多少货、收了多少钱。

建议把以上信息打通整合，总括、综合起来分析给领导。

如何信息展示 - 驾驶舱设计指南

1、核心量化管理指标：经营管理方方面面指标；

2、层级报表架构：分级分类，报表展示；

3、界面展现与问题汇总标注：绩效原因挖掘、找到节点、找到原因和责任人、弄清严重程度、方案的寻找视情况而定；

4、应用：分析+会议。

总体展示 –分层指标和报表

• 财务指标：收入、回款、成本、费用；

• 非财务指标：合格率、员工离职率、质量表现、项目进度；

• 行业特色指标：不同行业有不同的特色指标；

• 可持续性：研发费投入、安全环保投入；

• 总体展示 –分层指标和报告。

1、公司级报告

• 收入；

• 平均毛利；

• 净利润；

• 产量；

• 单位成本；

• 主料采购平均单价；

• 资金余额；

• 产销率；

• 回款率。

2、部门/报表项目级别的报告

• 收入？

• 资金？

• 生产与成本？

• 人员？

• 税负？

• 费用？

• 库存？

• 质量？

• 项目？

• 设备？

……

部门/报表项目级别的指标

——销售相关指标：

• 总订单；

• 销售量；

• 平均单价；

• 通过避税地的销售量；

• 前十客户/代理商销售量；

• 预收款未发货数量；

• 应收款余额；

• 内销，出口销售额。

——资金相关指标:

• 资金余额；

• 本月销售回款(不含预收款)；

• 本月预收款；

• 本月采购付款(不含预付款)；

• 本月预付款；

• 本月到期的银行借款；

• 本月实际支付的利息；

• 下月计划销售回款(含预收)；

• 下月计划采购付款(含预付)。

——资金相关指标(深层次一些)：

• 投资回报率；

• 净现金流/利润；

• 扣除资金成本的利润；

• 经营利润/投资；

• 经营净现金流/经营利润；

• 扣除资金成本的经营利润。

——生产相关指标：

• 不同产品产量；

• 产品单位成本；

• 单位变动成本(原料+直接人工+变动费用)；

• 某主料转化率。

——人员成本相关指标：

• 不同部门，不同级别当月平均薪酬；

• 不同部门员工数； 

• 管理人员流失率；

• 普通工人流失率。

关键业绩指标-财务指标分解

 

 

杜邦分析公式：

投资回报率=税前利润率×资产周转率×杠杆系数

数据展示——常用的比较数据包括：预算数据、计划数据、上个月对比数据、上年同期对比数据、历史最好水平的对比数据、同行业标杆的对比数据、竞争对手的对比数据等。

驾驶舱设计：

1、把层次化的管理报表，用一定的图形化工具展示出来，就是初级驾驶舱。

2、高级驾驶舱可以和审批、决策联动。

驾驶舱与总裁管理：

1、分析出问题、查找原因、定位责任，促进改善行动;

2、然后检查和反馈结果;

条件：前提是得有业绩规划(预算)、事后得有分析、责任点规划清晰。

如何展示给领导

 

(表格展示较为方便)

会议上的使用

1、会议围绕主要指标开：

分析指标比计划高低，原因所在，责任人是谁，展现方案，展望未来;

2、如果会议上的问题，报告没有涵盖，可以加进来。

报告的其他要素

• 绩效原因挖掘；

• 策略效果跟踪；

• 适当展望；

• 改善建议。

不同的事项，不同的分析……

做好报告需要的功夫

• 财务功夫：预算功夫、分析功夫、财务业务相结合的功夫；

• 业务功夫：公司总体到各个领域的细节有非常深入的了解，公司业务与公司管理需求的了解。

综上，做报告，不是用模板填数那么简单。

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