什么是职工医保个人账户？职工医保个人账户是指职工基本医疗保险制度中，由参保人员和用人单位缴纳的基本医疗保险费中的一部分计入参保人员本人名下的专门账户，主要用于支付参保人员门诊费用。目前，职工医保基金分为两部分：统筹基金和个人账户。统筹基金主要用于住院费用和部分门诊慢性病费用的报销；个人账户主要用于普通门诊费用的支付。 退休老人的医保个人账户如何改变？根据《意见》，退休老人的医保个人账户将不再由个人缴费计入，而是由统筹基金按定额划入。划入额度逐步调整到统筹地区实施此项改革当年基本养老金平均水平的2%左右。这意味着，退休老人每年在个人账户中能够获得的金额将与当地平均养老金水平挂钩，而不再与自己原来的缴费基数或者缴费比例有关。 为什么要这样做？这样做的主要目的是为了建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制，增强职工医保的互助共济功能，提高门诊费用的保障水平，减轻群众的医疗负担。具体而言，有以下几个方面的考虑： 一是为了解决个人账户的积累制缺陷。目前，职工医保个人账户采用积累制，即个人账户中的资金只能由本人使用，不能用于家庭成员或者其他参保人员的医疗费用支付。这导致了个人账户中的资金存在“有病不够花，没病用不了”的问题，既不能有效地分摊风险，也不能充分地利用资源1。而且，由于个人账户中的资金只能用于门诊费用，而门诊费用又受到医保政策、药品目录、支付标准等因素的限制，使得个人账户中的资金使用效率低下，难以满足参保人员的多样化需求。 二是为了增加统筹基金的筹集规模。目前，职工医保基金的筹集方式是社会统筹与个人账户相结合，即“统账结合”。其中，个人缴费全部计入个人账户；单位缴费分为两部分，一部分计入统筹基金，一部分计入个人账户。具体比例一般为三七开：即30%划入个人账户，70%划入统筹账户。这样做的结果是，大量的基金被划入个人账户中，而统筹基金相对不足。据统计，2019年职工医保参保人数约3.29亿人，职工医保个人账户累计结存超8000亿元。而统筹基金则面临着支付压力和可持续性的挑战。因此，改革后将单位缴费全部划入统筹基金，可以增加统筹基金的筹集规模，提高统筹基金的支付能力和风险抵御能力。 三是为了扩大门诊费用的报销范围和水平。目前，职工医保对门诊费用的报销主要依靠个人账户支付。但是，由于个人账户中的资金有限，并且不能实现跨期或者跨代分摊风险，使得参保人员在面对高额或者长期的门诊费用时难以承担。尤其是对于退休老年人来说，由于他们更容易患上慢性病或者多发病，并且需要长期服药或者治疗，他们在门诊就医时所承担的费用负担更重。因此，《意见》提出了以下几项措施来扩大门诊费用的报销范围和水平： 逐步将部分对健康损害大、费用负担重的门诊慢特病和多发病、常见病普通门诊费用纳入统筹基金支付。政策范围内支付比例从50%起步，适当向退休人员倾斜，今后随基金承受能力增强逐步提高保障水平。 拓宽个人账户使用范围，允许个人账户资金用于支付政策范围内的家庭成员医疗费用，实现家庭内部的共济互助。这样，退休老人可以利用自己的个人账户资金为配偶或者子女等家庭成员支付医疗费用，也可以从家庭成员的个人账户中获得支持，增加了个人账户资金的使用效率和灵活性。 优化个人账户资金结余处理方式，允许参保人员在符合条件的情况下，将个人账户资金结余转入基本养老保险个人账户或者企业年金个人账户。这样，退休老人可以根据自己的实际情况和需求，选择将个人账户中的剩余资金用于增加养老金或者年金收入，提高了个人账户资金的价值和保障作用 对退休老人的医疗保障有何影响？总体而言，这些改革措施对退休老人的医疗保障是有利的。具体而言，有以下几个方面的影响： 一是提高了门诊费用的保障水平。通过将部分门诊慢特病和多发病、常见病纳入统筹基金支付，退休老人可以享受到更高比例的报销，减轻了他们在门诊就医时的经济负担。同时，通过拓宽个人账户使用范围，退休老人可以利用自己或者家庭成员的个人账户资金支付更多种类和金额的门诊费用，增加了他们在门诊就医时的选择空间。 二是增强了医保基金的可持续性。通过将单位缴费全部划入统筹基金，并逐步调整退休老人个人账户划入额度，可以增加统筹基金的筹集规模和支付能力，提高统筹基金对风险的抵御能力。这样，退休老人可以更加放心地享受统筹基金提供的住院费用和部分门诊费用的报销服务。 三是优化了个人账户资金结余处理方式。通过允许参保人员将个人账户资金结余转入基本养老保险个人账户或者企业年金个人账户，退休老人可以根据自己的需求和偏好，选择将个人账户中的剩余资金用于增加养老金或者年金收入，提高了他们在晚年生活中的经济保障和幸福感。 总结职工医保改革是一项重大而复杂的社会工程，涉及到广大职工群体和社会各方面的利益。本文从退休老年人的角度出发，分析了改革中涉及到的职工医保个人账户变化及其原因、目的和影响。总体而言，改革是有利于提高退休老年人医疗保障水平和生活质量的。当然，改革也存在着一些问题和挑战，比如如何平衡不同地区和不同群体的利益，如何保证改革的顺利实施和有效监督，如何与其他社会保障制度协调和配合等。这些问题需要政府、社会和个人共同努力和配合，才能实现改革的预期目标和效果。
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