 知识点 “灵活就业人员”参加政府养老保险时：若参加的是城乡居民养老保险，应按最高标准缴纳；若参加的是职工养老保险，应按最低标准缴纳。 目前我国约有2亿的灵活就业人群，他们在年轻时如何筹划养老、直接关系到自己老年的幸福。 在养老筹划中，参加政府的社保至关重要。 社保是社会保险的简称，其实它含养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，也就是俗称的五险，一金是住房公积金。 自由职业者可以参加五险中的养老保险和医疗保险，有些城市还可以参加住房公积金、这样在买房过程中就能享受公积金贷款的低利率。 跟自由职业者养老最相关的社保是其中的养老保险，今天就主要聊聊政府养老保险怎样缴纳最合算。 养老保险目前是省级统筹，即一个省的人缴纳的养老保险金都放在同一个基金池子里，统一管理、再统一发放，也因此、现在哪怕经济再差的市县也几乎没有拖欠退休金的事了。 自由职业者有两种缴纳政府养老保险的选择：可在户籍所在地缴纳城乡居民养老保险，也可在工作/居住地以灵活就业人员参加职工养老保险。 不管参加哪种养老保险，累积缴满15年、达到退休年龄后都可以领取养老金，区别是城乡居民养老保险缴费标准低、所以领取金额较少，而职工养老保险缴费标准高、领取金额也高。 我们领取的养老金，由两部分组成。 A.基础养老金 这是政府统筹资金。 对参加居民养老保险的人的来说，这部分金额都是一样的…是每个市/县内的标准一样，但市/县间会有些差别，省会城市的生活成本高、基础部分会多些，但省内县城的生活成本低、基础部分就少些。 对参加职工养老保险的人来说，每个人的这部分金额不一样…主要根据自己的缴费基数、缴费年限而有所不同，金额具体多少有一个计算公式，后面会详细介绍。 B.个人账户养老金 这部分的金额取决于两个因素，一个是退休时个人账户总价值（可理解为总资产是多少，它取决于累积缴纳的养老保险金额和投资收益）、另一个是领取年龄（对应的就是计发月数）。如果60岁退休的话，这部分金额就等于个人养老金账户总价值除以139。  计发月数反映了什么呢？ 如果60岁退休的话，相当于不到12年就把你个人账户里的钱领完了。 12年是144个月，而60岁的计发月数的是139月，如果考虑到本金还有投资收益（如存款利息），也就是12年能把账户里的钱领完。 如果活超12年、那再领的钱就是净赚的，如果没活到12年人不幸去世、那未领完的部分可作为遗产留给子女。 所以，退休后能领取的养老金金额为： 养老金=基础养老金+个人账户养老金 作为自由职业者，是参加城乡居民养老保险、还是参加职工养老保险呢？ 主要看你的经济实力，如果条件允许、我建议参加职工养老保险，如果条件实在太差、可以参加城乡居民养老保险。 居民养老保险 居民养老保险的缴费人群是没有工作单位的人，如果有工作单位、那单位就缴纳职工养老保险了。 所以参加城乡居民养老保险的人群以农村人为主，当然没有工作单位、户籍又在城市里的土著也会参加。 居民养老保险的特点是缴费档次很多，有的省份最低年缴费只有100元、最高的可缴纳7000元，根据不同的缴费档次、政府还会给予一定的补贴，全部进入个人账户里。  个人账户里的钱每年会有记账收益，但每个省、每个年份的收益都不一样，我看有的省份某年的收益率只有1.5%、而有的省份某年的收益率却高达6%以上…收益率的高低取决于基金的投资收益情况，以及当地政府的资金补充。  按照哪个档次缴费最好呢？在自己的能力范围内，往高了缴。 因为你缴纳的这些钱，全部进入你的个人账户、就是你的钱，若不幸中途身故或退休后没领完，这些钱是可以继承的。 你缴存的钱是你的、你缴存时政府额外补贴的钱还是你的，并且这些钱每年还有收益，相当于给自己存一笔养老钱了（自己存钱有可能被挪用哦）。 60岁退休的话，前12年（60岁—72岁之间）领取的退休金中，基础部分养老金是政府白白送给你的…目前绝大部分省市的这部分金额在100-200元左右，一年就是小两千块。 若活过了12年、即72岁之后，个人账户里的钱也都领完了，此时再领的钱（基础养老金和个人账户养老金）都是政府白给的，并且基础部分养老金每年都会上涨哦、至今已连续上涨19年了。 职工养老保险 自由职业者还能以“灵活就业人员”在居住/工作地参加职工养老保险…北京除外啊，在北京缴纳必须得有北京户口。 以“灵活就业人员”参加职工养老保险和企业代缴职工养老保险的待遇是一样的。 但是，灵活就业人员参加职工养老保险的缴费比例是20%，其中的12%进入统筹账户、8%进入个人账户。 而企业代缴职工养老保险时，总比例是24%，其中的16%是企业缴纳、全部进入统筹账户，其中的8%是个人缴纳、全部进入个人账户。 所以找企业代缴社保的话，纯粹从养老筹划的角度看（有些代缴的目的是获得购房资格等）、既不合法（代缴社保现在违法了）也不划算（一样的待遇，会多缴4%的费用）。 可若以“灵活就业人群”参加职工养老保险，该选择什么城市？该怎么选择缴费基数呢？ 有人建议选择深圳这样的经济发达城市，毕竟以后在深圳退休的话、退休金中基础养老金是深圳的标准，这样退休后领取的退休金就高。 原理没错，但有一点要注意…要了解一下职工医疗和职工养老是否可以分开缴纳（企业代缴社保时，必须先参加职工养老后、才可以参加职工医疗），有的城市是可以分开缴纳的。 若“灵活就业人员”必须参加完职工养老后、才能参加医疗的话，就会存在看病医疗报销的问题。 目前政府医疗保险是以市为统筹单位，即在同一个省内的不同城市看病、也属于异地就医。 若你人居住在一个城市、却在另一个城市缴纳医疗保险话，那你看病就只能通过“异地就医”备案报销医疗费，报销门槛会高、报销比例会低，这个要心里知道。 那选择什么样的缴费基数最划算呢？最低缴费基数。 为什么按照最低缴费基数缴纳最划算，下面就详细说说。 前面说了，退休金是由基础养老金和个人账户养老金两部分组成的，个人账户养老金是个人的钱、这个别人是分不走的，我们不用考虑这部分养老金。 但基础养老金是大锅饭，这就看谁能从这个大锅饭里多分钱了，谁投入的少又分走得多、谁就占了便宜……这是重点！ 我们先说职工养老保险的缴费基数是怎么定的。 它以上年度城镇就业人员平均工资（以下简称社平工资）的60%-300%为基数进行选择，最低0.6倍、最高3倍。 若上年度城镇就业人员平均工资是5000元的话，那最低缴费基数是3000元、最高的缴费基数是1.5万，在这之间可以任选一个金额。 基础养老金是上一年社平工资乘以两个系数，一个是缴费基数系数、另一个是缴费年限系数。 基础养老金=上年度社平工资×缴费基数系数×缴费年限系数  a. 缴费基数系数 缴费基数系数=（1+平均缴费指数）÷2 平均缴费指数=（本月缴费基数/上年社平月工资+上月缴费基数/上年社平月工资+上上月缴费基数/上年社平月工资+……+第n月缴费基数/第n-1年社平月工资）÷实际缴费月数。 而缴费基数的范围是0.6—3倍之间，所以平均缴费指数的范围也在0.6—3倍之间，对应的缴费基数系数就在0.8—2之间…最低值是（1+0.6）÷2，最高值是（1+3）÷2。 由此能看出什么不？ 按最低标准缴纳者，其缴费基数系数是上升的、由0.6上升至0.8；按最高标准缴纳者，其缴费基数是下降的、由3倍下降至2倍。 这就是政府养老金要达到的功能，削高填低、挪富补穷，兜底最差的、限制最高的。 如果你在中小民企上班，一般都按照最低缴费基数缴纳、所以缴费基数系数几乎都是0.8。  b. 缴费年限系数 缴费年限系数=缴费年限年限×1% 这个很好理解，每多缴纳一年、缴费年限系数就多增1%，如果累积缴费15年的话、这个缴费年限系数就是0.15，缴纳30年的话、系数就是0.3。 于是，也有了政府公布的基础养老金领取金额计算公式： 基础养老金=参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资× (1+本人月平均缴费工资指数) ÷2×缴费年限×1% 知道了基础养老金是如何计算的后，我们就举个具体案例。 我们假设社平工资是5000元（假设整个缴费期间的社平工资不变，实际上是每年递增的），最低缴费基数就是3000元（0.6倍数）、最高缴费基数就是1.5万元（3倍缴费基数）。 我们按最高缴费基数，看看15年间缴了多少钱、以及能领取多少退休养老金金。 退休养老金=社平工资×缴费基数系数×缴费年限系数=社平工资×2×15%=0.3×社平工资 15年缴纳总费用=15000元（每月缴费基数）×20%（缴费比例）×12月×15年=54万。 在达到退休养老金也是0.3倍社平工资的情况下，若按最低标准缴费、我们看需要缴纳多少年。 0.3×社平工资=社平工资×0.8（缴费基数系数）×A（年）×1% 即0.3=0.8×A（年）% 由此算出，A=37.5年。即按最低基数缴费，要缴纳37.5年、其养老待遇和按照最高标准缴纳15年是一样的。 由此也能算出总的缴费金额=3000元（每月缴费基数）×20%（每月缴费比例）×12月×37.5年=27万元。 看到没有，养老待遇一样的情况下，按最低标准缴纳只需缴纳27万、少了27万。如果考虑到缴费资金压力（按最高标准缴纳、每月缴费金额多压力大）、货币贬值等因素，按最低标准缴纳就更划算了，这相当于用长缴费年限来补偿缴费金额低的不足。 最后再总结一下： 对自由职业者来说，若在户籍所在地参加城乡居民养老保险、应按最高标准缴纳，若以“灵活就业人员”参加职工养老保险、应按最低标准缴纳。 这样投入产出比最高，能以最少的投入、从统筹账户的“大锅饭”里分到的钱最多。 可如果是上班族呢？ 在参加职工养老保险时、当然是按照最高标准缴纳最好啊，毕竟统筹部分是公司缴纳、而不是个人缴纳，但按哪个标准缴纳自己却做不了主。 按最低标准缴纳职工养老保险，是最划算的、投入产出比最高的，但肯定不是领取最高的…因为缴费基数越高、缴费年限越长，领取的养老金就越多。 但是我们可以把按最低标准缴纳省下来的钱去购买商业养老保险，比如养老年金险、专属商业养老保险、甚至商业养老金等等，这些钱不是基础养老金部分的大锅饭、它们都是自己的钱。 退休后，政府养老金再加上自己的在保险公司购买的养老保险，基本能保证老年生活无忧了。 如果觉得本文有用，请转发给你需要的朋友，也请继续关注养老行动派，让我们一起为养老提早规划！ |
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