内控｜内控报告编报：如何才能得个“优”？

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       今天我们继续分享一篇韩建军先生的《内控报告编报：如何才能得个“优”？》。希望能给你在内控制度建设方面有所帮助。下面是建军方略微信公众号：

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假定某单位是行政机关单位，办公地点在市政大楼，目前没有建设项目业务。该单位内部控制的建设范围除了五项经济业务以外，在关键岗位环节也实施了内部控制。与大多数单位一样，该单位信息化建设基本没有开展，目前只是使用了用友的账目报表财务软件。该单位去年由第三方专业机构协助完成了内控手册和内控制度汇编的设计、编写工作，目前单位还处于内部控制建设的初期阶段。

好了，根据这个单位的性质和以上假定情况，我们试着填写了一份内控报告，一步步的走下来，最终生成内控报告。还不错，“本单位内控总体运行情况”：优！

以下是填报软件各个表格的截图，仅供参考：

单位向财政部门提交内部控制报告，是财政部门对单位内部控制建立和实施情况的一个监督措施。为什么很多单位的财务人员不知道怎么填，或者填完了得分比较差呢？原因很简单，是因为单位根本就没有开展内控建设工作，对内控是怎么回事一知半解，更缺少上传的相关资料，包括制度、流程图、风险评估报告等。

今年的内控报告，使出了洪荒之力，总算是应付过去了，可是，明年的这个时候，我们这些悲催的财务又得要编报2018年的内控报告了。今年的报告比去年的难了，多了流程图、风险评估报告和相关数据；明年的肯定要比今年更难，估计要考察单位内控自我评价的情况，并且要你上传自我评价报告等资料，自我评价报告是个什么鬼？

所以，难与不难只是相对而言，对于认认真真开展了内控建设、对内部控制体系运行比较熟悉的单位来说，无论财政怎么要求都不会觉得难，编写内控报告，只是把手头的资料整理、汇总和上传的一项简单的工作而已。