订单型企业经营分析指标大全（ODOO15/16)

      ODOO-ERP搭建完成之后，我们重点是帮客户建立经营分析能力，以下是针对订单型企业的经营分析指标，涵盖业务运营的监控、资产构成、利润、盈亏点计算、资产运营效率等各方面，并且持续完善。

      有些企业不重视，觉得自己企业小，只要看是否赚钱就行了，其实完善对企业的经营评价指标，对企业的问题诊断、战略决策、尤其是对外融资都有重要的意义。

1.指标框架

2.ODOO-MIS BUILDER 报表设计：

3.指标说明

一、公司运营情况实时统计

1.销售订单情况

1.1本期新增销售订单：多少张？

*本期新增销售订单：<A 多少张？

*本期新增销售订单：B>x>=A多少张？

*本期新增销售订单：C>x>=B多少张？

*本期新增销售订单：>=C多少张？

1.2A本期新增销售订单：总金额是多少？

1.2.1本期新增销售订单：预填总毛利是多少？

1.2.2本期新增销售订单：预填毛利率是多少？

1.2.3本期新增销售订单：预填平均（每笔订单）毛利率是多少？

1.3本期新增销售订单：平均金额是多少？

1.4本期新增销售订单：最大的订单金额是多少？

1.5本期新增销售订单：最小的订单金额是多少？

1.6本期已交货：订单金额（开具结算单）有多少？

1.7本期未交货：订单金额（未开具结算单）有多少？

1.8本期新增销售订单交货率：本期已交货金额/本期新增金额

2.客户及应收、收款情况

2.1本期交易客户：数量有多少个？

2.2 本期交易客户：平均客交易金额？

2.3本期新增预收款：金额有多少？

*A预收率 = 本期预收金额 / 本期交易总金额

2.4本期新增应收：赊销金额有多少？

2.5本期减少应收：客户已付款(结算单付清)的有多少？

2.6本期应收变动：新增(正)或减少(负)应收多少？

2.8本期收到货款：客户偿付了多少货款(未包含预收款金额)？

*A应收变动率 = 本期应收变动 / 本期新增的订单总额

2.9应收款余额：截至目前客户总共欠款多少？

3.采购业务情况

3.1本期新增采购订单:多少金额？

3.1.1本期交易供应商数量?

3.1.2供应商平均采购额?

3.1.3本期新增采购订单张数多少？

3.2A采购订单额 / 销售订单额的比重

3.3 本期新增进仓(收货):多少金额(已开具供应商结算单）？

3.4A回货完成率=收货额/订单额

3.5本期预付供应商：货款是多少？

*A预付率 = 本期预付金额 / 本期采购总金额

3.6本期新增应付：多少金额？

3.7本期减少应付：核销（付清货款或冲抵预付款）多少金额？

3.8应付款变动幅度=（新增应付 - 本期完成了支付的）

3.9本期支付了供应商多少货款(不含预付款）？

*A应付变动率 = 本期应付变动 / 本期新增的采购订单总额

3.10应付款余额：截至目前还欠供应商多少？

4.销售和采购金额比较

4.1 本期订单差额=销售订单额-采购订单额

4.2 本期收付差额 = 销售收款额 - 采购付款额

4.3 截止目前往来差额 = 应收 - 应付

5.制造运营情况

5.1 本期安排的排产单有多少张？

5.2本期安排的排产产品数量总共有多少？

5.3本期安排的排产单完成产品多少数量？

5.4本期安排的排产单完成比率?

5.5本期安排的生产订单：计划生产产品数量？

5.6本期安排的生产订单：完成生产多少数量？

5.7本期安排的生产订单：完成率是多少？

5.8本期产品报废统计

二、经营财务指标分析

1.销售利润及费用、成本

1.1本期结转销售收入(产品销售）

1.2.本期销售结转的销货成本

1.3.本期结账销售毛利

1.4.本期销售毛利率=毛利/销售收入

1.5.本期结转净利润

1.6本期销售净利润率=净利润/销售收入

1.7.本期管理费用

*管理费用投入产出=销售收入/管理费用

1.8.本期销售费用

*销售费用投入产出=销售收入/销售费用

1.9.本期财务费用

*财务费用投入产出=销售收入/财务费用

1.10.本期生产成本

*本期生产成本占销售收入比重

*5001.01生产成本-直接材料

*直接材料占比=直接材料 / 本期生产成本

*5001.02/05生产成本-人工成本

*人工占比=人工成本 / 本期生产成本

*5001.03生产成本-制造费用

*制造费用占比=制造费用 / 本期生产成本

*5001.04生产成本-其他辅助生产费用

*其他辅助生产费用占比 = 其他辅助生产费用 / 本期生产成本

2、原材料、产成品存货变动情况

2.1本期原材料期初结存金额

2.2本期原材料存货新增采购

2.3本期原材料存货制造领用了多少金额？

2.3.1本期原材料直接销售出去多少金额？

*A销售原材料/本期销货成本的比重

2.4本期原材料存货变动=新增 - 领用-销售

2.5本期原材料存货周转次数=原材料存货发出/平均原材料存货结存

2.6本期末原材料月末结存金额

2.7本期半成品增加多少？

2.8本期半成品减少多少？

*本期半成品增减额

2.9本期末半成品月末结存金额

2.10本期成品增加多少？

2.11本期成品减少多少？

*本期成品增减额

2.12本期末成品月末结存金额

2.13本期末原材料、半成、成品结余

*原材料占总存货比重

*半成品占总存货比重

*成品占总存货比重

A*存货与销售规模的比率=销售收入 / 本期平均存货

三、资金期间变化及运营资本结余

1.资金账户期初

2.本期资金收入合计

*其中收到客户转款多少？

3.本期资金支出合计（费用及采购付款）

*其中支付供应商货款是多少？

5.本期资金净变动=收入 - 支出

6.资金账户期末结余:拥有多少资金？

7.可销售存货（产成品）结余

8.所有应收账款（含其他应收）结余

9.所有应付账款（含其他应付）结余

10.现存运营资本=资金结余+待销售存货结余+应收 - 应付

四、本-量-利经营分析

企业支出-固定成本FM

企业账面-固定成本FF

企业总变动成本FC

企业运营保本订单额FS = FM / 毛利

企业盈亏保本订单额FS = FF / 毛利

五、经营绩效评价

1、盈利能力状况

1.1.净资产收益率=净利润/净资产（所有者权益）%（优秀12.1，良好9.0，平均6.0）

1.2总资产报酬率%=（ [净]利润总额）/平均总资产=（ 利润总额）/平均总资产（优秀7.9，良好6.0，平均4.1）

1.3销售利润率%=利润总额/ 营业收入（优秀17.2，良好11.1，平均6.3）

1.4.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额（优秀13.5，良好9.7，平均5.9）

1.5.资本收益率%=净利润/资本（实收资本+资本公积）（优秀12.7，良好9.5，平均6.8）

2、资产质量状况

2.1总资产周转率（次）=销售收入净额÷平均资产总额（优秀1.4，良好0.8，平均0.3）

2.2应收账款周转率（次）= 当期销售净收入 / [（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2]（优秀21.6，良好12.2，平均7.7）

2.3流动资产周转率（次）=销售收入÷流动资产（优秀2.1，良好1.2，平均0.8）

2.4资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额（%）（优秀17.7，良好8.3，平均2.6）

2.5营运资本周转率=销售收入/净运营资本

3、债务风险状况

3.1资产负债率（%）= (负债总额÷资产总额)（优秀48.7，良好53.7，平均63.7）

3.2速动比率（%）=速动资产（货币资金+应收+商品）÷流动负债（其他流动负债+应付账款）（优秀141.8，良好105.1，平均81.9）

3.3现金流动负债比率（%）=货币资金 ÷流动负债（优秀23，良好16.2，平均6.7）