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2024年03月06日
版次：07 作者：叶华
通过数据赋能强化税收监管职能是推进税收治理现代化的一个重要课题。国家税务总局镇江市税务局遵循税收征管现代化的要求及目标取向，优化顶层设计思路，明晰攻坚方向，依托江苏省税务局智慧税务平台数字化场景、镇江市税务局大数据和风控中心实体化场景，探索建立税收监管指挥中心，加速释放税收大数据技术引领效应，以数据监管“小切口”做实税收监管“大文章”。 主动领题求突破，做强数据监管驱动 笔者认为，大数据背景下的税收监管不是简单运用新技术形成数字化的工作流程，而是转变思维方式、管理理念、体制机制、资源配置，充分运用数据思维全盘考量监管目的及过程，将“管理统筹”转变为“统筹管理”，突破原有限制，实现制度创新和业务变革，驱动整体效能不断提升。 一是突破空间界限，构建数据监管“作战指挥图”。指挥中心嵌入省局智慧税务平台，采用“线上动态展示+风控中心实体运行”模式，聚焦“开票、申报、登记、注销”等税务监管中出现频次高的风险模型或指标自动扫描，分地域归集风险特征，分板块分析风险类型偏好，总结规律、动态展示、实时预警，形成“一局式”数据监管信息库，为基层研判、排查、处置风险信息提供既宏观又直观的空间维度参考指标。 二是突破时间界限，形成监管预警“任务归集卡”。将覆盖各税种、多事项的15个指标分为“发票类”“监管类”两大类别，综合提炼出现频次高、问题周期短、数据规模大、覆盖类型多等特征，将发现的预警数据分类、整理、过滤，“一户式”归集，区分轻重缓急、人力资源状况按周推送至基层单位。指标设置突出时间轴概念，15个指标中有7个实现按时段抓取风险信息，每月底，系统自动汇总生成当月15个指标涉及的风险疑点分布图、问题数量趋势变化图，实现时间维度更立体化、可视化的预警功能。 三是突破协作界限，打造税务监管“协同决策部”。15个指标涉及征管、纳服、货劳、所得税等多部门，系统与相关税费系统关联，按周期自动识别、自动运算、自动分析，既搭建起税种管理部门“一税式”风险数据库，又打破部门界限多维度组合筛选、生成风险信息，由监管指挥中心集中展示、统一推送、扎口归集，税收监管的关联性和整体性更强。 系统解题出实招，做实数据监管“链条” 基于大数据的税收监管模型，主要是通过收集、整理、分析和应用税收大数据，以实现税收监管的信息化、智能化和自动化，来提高税收监管的实际成效。镇江市税务局运用系统思维向实而为，利用大数据技术，以各监管环节为“链条”，模型化补链强链延链，并对数据分析结果进行可视化处理，以便更好掌握税收大数据的变化趋势。 一是补“链条”，贯通数据监管闭环。依托智慧税务平台，运用大数据、人工智能等新兴技术，建立风险指标、模型，全面汇聚风险疑点数据，监管预警事项的产生、验证、推送、消除、递进执法等流程，均在指挥中心的统筹下完成，建立起“风险信息态势感知+风险数据精准推送+税收监管快速应对”的闭环式风险管理运行方式。 二是强“链条”，增强数据监管力度。依托现有系统和平台数据，以数据流驱动税收监管事项运转，基层对系统推送的风险信息可采取提示提醒方式处理，推动税收监管与优化营商环境动态相融。侧重风险信息事前监管，根据纳税人主营业务、经营模式，结合信用等级评价，分行业分规模确定纳税人风险情况，为纳税人“数据画像”，支撑风险信息应对处理的精准高效。根据阶段性重点工作任务、热点难点问题动态调整监管指标，指标的新增、修改、删除通过前台可视化操作，降低使用者入门门槛。 三是延“链条”，拓展数据采集边界。对内，基层积极应对处理情况反馈、分析、转化。对外，与财政、市场监管、发改委、社保、自规、住建等近10个部门建立信息互通共享机制，完善省市政务数据共享交换平台，利用“智慧税务+智慧城市”建设成果，打通数据实时交互渠道，通过开放有关信息查询权限，联合开展基础信息比对，做实数据监管“链条”。 集智破题见实效，做优数据监管效应 税收大数据分析可以帮助基层税务部门进行税收预警和风险防范。镇江市税务局将税收大数据预警体系、风险模型和可视化技术有机结合起来，以指挥中心为平台中枢汇聚合力，智能分析、灵活应对，有效地预警和防范税收大数据中可能存在的风险。 一是数据生成从“事后管”到“事前控”，发现风险速度快。遵循“把未来发生风险的可能性尽可能降到最低，在未来发生风险时尽可能可控可管”的目标导向，只要具有重大风险特征的行为出现，指挥中心就及时抓取、提前预警，改变过去根据事后结果来设置指标耗时费力、效率不高的情况。同时，实现由关注后端结果到关注前端行为的视角转移，给予基层更充足的处理时间、更灵活的处理方式，实现由下任务要结果到找规律重提醒的路径转变，让基层以更积极的态度、更宽广的视角，低成本解决问题，高效率处置风险。 二是指标设计从“单条线”到“多维度”，识别风险精度高。指挥中心通过两大类15个指标多维展示，搭建起全系统风险信息“一局式”、税种管理部门“一税式”、重点风险企业“一户式”数据库，建立起汇聚多部门、多税种风险疑点涉税数据的监控指标体系，打破各业务部门之间的信息壁垒，突破了过去风险疑点散落在各业务部门，跨部门但有关联的风险疑点不能发现、归并，不同时期、不同地域的风险疑点不能有效汇聚的局限，监管更立体多维、更精准高效。 三是分析处理从“凭经验”到“靠数据”，应对风险质效优。常规的风险应对案头分析多是被动的，分析的数据是已经发生的，分析的手段以人机结合为主，受个人业务能力的制约且效率不高。指挥中心运行后，当登记、注销、开票、申报出现异常时，系统动态实时扫描，第一时间分析企业的经营状况、进销项状况、纳税申报存在的风险点，除动态分析当前疑点外，还从历史时间、不同板块等维度进行比对分析，总结当前变化，描绘后期走势，以大数据的“智能”提升风险应对的效能。 （作者系国家税务总局镇江市税务局党委书记、局长） |
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