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一、中国财富管理领域发展趋势 二、家族财富管理业务中的法律需求 （一）家族财富管理中的法律服务发展现状 （二）家族财富管理中的法律服务需求 三、律师在家族财富管理业务中的角色价值 （一）设计师 （二）风控官 （三）监督者 四、律师在家族财富管理中的作用与职责 （一）婚姻家事诉讼与非诉 （二）常年法律顾问 （三）法律文书的起草 （四）财富沙龙讲座 （五）合同的审查与修订 （六）财富传承方案的设计与执行 （七）婚姻财富隔离规划 （八）企业、家业风险隔离 （九）移民跨境身份税务规划 （十）企业、家业双轨治理传承 摘要：律师作为家族财富管理团队的重要成员之一，其优势在于能从法律的角度布局家族财富管理与传承的全局，并做出相应的事务性安排。从整体上帮助客户设计出符合现状和未来动静结合的方案；全程陪同客户在既有方案内做好落地实施工作，并解决实施过程中遇到的各种法律问题，把控风险底线；律师作为独立第三方，可以为客户提供第三方视角，监督各服务机构是否尽职，是否按照预定方案运行等。 2024年的国际环境并未得到期待的改善，虽然走出了新冠，但全球经济的萎靡依然在继续，俄乌冲突的持续及巴以冲突的激发等地缘冲突，以及由此带来的世界范围的深远影响，导致不确定性持续增加，而且短期内并没有看到基本面实质性变化的可能，这些都深远地影响了财富管理市场的发展方向。 中国高净值人士、财富家族关于底线安全、全面合规、价值平衡、持续发展及系统传承等的诉求没有改变，财富管理市场依然是异常活跃的。律师作为家族财富管理团队的重要成员之一，扮演着至关重要的角色。本论文旨在深入探讨家族财富管理业务中律师的角色与价值，从法律角度剖析律师在家族财富管理中的作用与职责，为家族企业提供有效的法律支持和建议，促进家族财富的可持续发展。 一中国财富管理领域发展趋势 招商银行与贝恩公司联合发布《2023中国私人财富报告》，显示2022年中国个人可投资资产总规模达278万亿人民币，2020-2022年的年均复合增速为7%，虽然增速较往年有所放缓，但仍呈现增长势头。到2024年底，可投资资产总规模或将突破300万亿关口。2022年，可投资资产在1,000万人民币以上的中国高净值人群数量达316万人，人均持有可投资资产约3,183万人民币，共持有可投资资产101万亿人民币。 从报告中可以看出，高净值人群当前最主要的财富目标是保证财富安全，近九成受访者保持适中或较低的风险偏好。73%高净值人群已开始或已在准备财富传承事宜，同时61%受访者表示已开始或已在准备后代能力教育和传承。另外，高净值人群进一步年轻化，受访者中40岁以下的群体占比达49%，相较2021年的42%上升了7个百分点。 二、家族财富管理业务中的法律需求 （一）家族财富管理中的法律服务发展现状 因本身庞大用户群、数据源等，中国当前阶段的家族财富管理大多仍依赖商业银行、信托公司、保险公司等，而在法律服务方面却缺乏有效的供给。在家族财富管理领域，金融机构、信托公司、保险公司的发展重心在业务提升方面，并未给予法律服务足够的重视，使得客户经理不太注重法律政策的变化，在客户有所需求时，难以为其提供可靠性的法律服务项目，一定程度上让客户面临更大的法律风险，家族财富安全难以得到保障。保险与年金、股票投资、私募与公募基金、信托、银行理财等投资产品只有与法律服务进行充分融合，才能保证财富管理的稳定展开。 （二）家族财富管理中的法律服务需求 家族财富管理涉及到家族财富的保值增值、资产传承、税务规划、家族人力资本、家族成员之间的权益平衡、家族社会声誉、家族精神的传承等诸多方面。但客户需求常常是潜在的、未经专业梳理的、与家族事务掺杂在一起的初步想法。律师与商业银行、信托公司、保险公司相比，其优势在于能从法律的角度布局家族财富管理与传承的全局，并做出相应的事务性安排，而商业银行、信托公司、保险公司的产品只是实现全局目的的工具。此外，律师可以全程参与到管理与传承的过程中，如国外家族基金在对外进行投资时，需要委托人的律师参与进来，律师作为遗嘱执行人更是非常普遍。 三、律师在家族财富管理业务中的角色价值 从罗马法以来，法学界公认，公民社会里人有两项最基本的权利：人身权与财产权。唯有人身权和财产权得到保障才能称之为完整的人。家族财富管理与传承首先应当从厘清家族成员的人身权与财产权开始，也以保障家族成员人身权与财产权安全为最终目的。这也是律师的专长，也是相较于其他机构的优势，也是律师能在也应在家族财富管理与传承中起主导与核心作用的原因。 为委托人服务是律师职业的固有属性，为委托人争取利益最大化是律师的天职，也是区别于商业银行、信托公司、保险公司的一个重要特征。律师从委托人萌生潜在需求之时，便可以辅以专业咨询，协助委托人将家族需求一一梳理，如对委托人及相关人的人身关系包括但不限于亲属关系、夫妻关系、姻亲关系、抚养关系、赡养关系、监护关系、海外身份等调查清楚，排除或减少可能发生的争议。对于家族既有的相关财产、财产性权益及将来的财产权利进行摸底。律师在厘清委托人的人身权利及财产权利的基础上，与第三方机构一起为客户量身定制财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理等方案，在制定上述方案的过程中，根据客户的需求，充分了解现有金融机构、保险公司、信托公司、移民公司等第三方产品，妥善合理从委托人角度选择、利用第三方“工具”。 （一）设计师 不同阶段财富管理的目标和特征是不同的。律师可以结合具体情况进行财富管理架构设计、方案设计，从整体上帮助客户设计出符合现状和未来动静结合的方案。 （二）风控官 财富管理的核心就是风险管理。风险就是不确定性，从一定程度上说，风险管理也是预期管理。律师可以全程陪同客户在既有方案内做好落地实施工作，并解决实施过程中遇到各种法律问题，以及外部关系和突发事项处理，把好风险底线。 （三）监督者 财富管理服务方案本身具有长期性，需要定期动态监测、再评估。律师作为独立第三方，可以为客户提供第三方视角，监督各服务机构是否尽职，是否按照预定方案运行等。 四、律师在家族财富管理中的作用与职责 （一）婚姻家事诉讼与非诉 家族财富律师为高净值客户处理婚姻家事诉讼与非诉事务，婚姻家事涉及到法律、道德和情感层面，律师需要在处理这些事务时保持敏感性和专业性，主要包含以下几个方面： 1、离婚：协助客户处理离婚案件，包括解除婚姻关系、离婚财产分割、抚养权和探望权等问题。 2、子女抚养：帮助客户争取子女的抚养权或制定抚养协议。这可能涉及与配偶的协商，或者在诉讼中争取合适的抚养安排。 3、婚前协议和财产规划：帮助夫妻在结婚前制定婚前协议，明确双方的财产分配和财务责任，以减少未来可能发生的纠纷。 4、家庭暴力和人身安全保护令：在家庭暴力或其他家庭纠纷情况下，代表客户提出人身安全保护令或其他法律救济措施，确保客户的安全和权益得到保护。 （二）常年法律顾问 家族财富律师担任家族的常年法律顾问，为其提供全面、系统的法律咨询和建议，帮助家族在法律事务上保持合规。 1、法律风险评估：定期评估家族面临的法律风险，帮助他们了解潜在的法律问题，并提出相应的解决方案。 2、合规建议：就家族业务和财富管理活动的合规性提供建议，确保家族遵守相应的法律法规和行业标准。 3、诉讼风险管理：评估可能的诉讼风险，并提供相应的法律策略和解决方案，以减少诉讼对家族利益的影响。 4、知识产权保护：就家族的知识产权进行保护和管理，包括商标、专利等。 （三）法律文书的起草 通过对法律文书的起草，家族财富律师可以帮助家族成员在各种法律事务中保护自己的合法权益，降低法律风险。 1、合同起草：起草各种合同，如买卖合同、销售合同、租赁协议等，确保合同条款清晰明确，保护家族的权益。 2、遗嘱和遗产规划文件：帮助客户起草遗嘱和其他遗产规划文件，确保财产在客户去世后按照其意愿进行分配。 3、授权委托书和法律授权文件：起草授权委托书和其他法律授权文件，以便家族成员在必要时代表他人进行法律行为。 4、公司文件和章程：起草公司章程、董事会决议和其他公司文件，确保公司运作符合法律规定。 5、投资文件和协议：起草投资文件和投资协议，包括股权投资协议等。 （四）财富沙龙讲座 财富沙龙讲座旨在为客户提供财富管理、法律规划等方面的专业知识和信息。与客户分享专业知识和经验，帮助客户实现财富增值和传承。具体而言，财富沙龙讲座主要包括以下内容： 1、财富管理：介绍财富管理的基本概念和原则，包括投资组合管理、风险管理、税务规划等内容。 2、法律规划：介绍家族财富规划的重要性和方法，包括遗产规划、税务规划、财产保护等方面的内容。 3、投资策略：分享不同类型的投资策略和投资工具，帮助客户制定适合自己的投资计划。 4、法律法规更新：介绍最新的法律法规和相关政策，帮助客户了解并应对可能影响到他们的法律变化。 5、家族传承：讨论家族传承的重要性和方法，包括家族财富资本、家族人力资本、家族社会资本、家族精神等方面的内容。 （五）合同的审查与修订 合同是法律关系的载体，因此合同的内容必须清晰、完整、合法，并且符合双方的意愿。通过合同的审查与修订，家族财富律师可以帮助客户减少法律风险，确保合同的合法性和有效性，保护家族利益不受损害。 1、条款分析：律师需要仔细分析合同的各项条款，包括但不限于价格、付款方式、交付日期、责任限制、违约条款等，确保合同条款符合法律要求和家族利益。 2、法律风险评估：评估合同可能存在的法律风险，并提出相应的风险管理建议，帮助客户降低合同履行过程中的法律风险。 3、条款修订：根据客户需求和法律要求，对合同中的相关条款进行修订和完善。 4、合规性检查：检查合同是否符合相应的法律法规和行业标准，以确保合同的合规性。 5、保护利益：确保合同保护家族的利益不受损害，如保密条款、解除协议条款等。 （六）财富传承方案的设计与执行 家族财富律师可以协助客户将家族需求一一梳理，并设计形成专业解决方案，利用科学合理的专业工具去实现家族心愿。同时，在梳理需求和制定初步方案后，启动市场尽调工作，进行受托人遴选及后续监督，协助客户最终科学决策及持续陪伴服务。 （七）婚姻财富隔离规划 该规划的目的是在婚姻关系中建立财务隔离，以减少家族财富受到婚姻状况波动的风险。婚姻财富隔离规划主要包括以下方面： 1、制定婚前协议：帮助家族成员在结婚前起草婚前协议，明确婚前及婚后财产的归属。 2、家族信托设立：帮助家族成员设立家族信托，将一部分财产放置于信托中，由独立受托人进行管理。这样一来，即使在婚姻状况变化时，信托中的财产也能够保持相对独立，不受离婚影响。 3、财产隔离安排：提供建议和方案，确保家族成员的个人财产和企业财产得到有效隔离，避免因婚姻状况变化而导致的不必要损失。 （八）企业、家业风险隔离 家族财富律师通过制定合适的资产保护策略，将企业财产和个人财产分开管理，降低因企业经营活动对个人财富的影响。 （九）移民跨境身份税务规划 通过移民跨境身份税务规划，家族财富律师可以帮助客户在移民和跨境身份变更过程中有效管理税务风险，避免不必要的税务纠纷，实现个人和家庭财务的合法合规。主要包括以下几个方面： 1、税收合规性咨询：为移民和跨境身份的个人或家庭提供税收合规性咨询服务，确保他们了解并遵守目标国家的税法规定。 2、税务规划：根据客户的个人情况和移民目的，制定合适的税务规划策略，以最大程度地减少税务负担并合法避税。 3、资产配置优化：根据客户的资产结构和投资目标，优化资产配置，选择合适的投资工具和渠道，以降低税务风险并最大化投资收益。 4、避免双重征税：协助客户解决可能涉及的双重征税问题，通过合理的税务安排避免同一收入被两个国家同时征税的情况。 5、遗产和赠与税规划：在移民和跨境身份变更的情况下，帮助客户规划遗产和赠与税，确保财产在移民国家和原国家之间的顺利传承。 （十）企业、家业双轨治理传承 具体而言，企业、家业双轨治理传承主要包括以下方面： 1、家族治理结构建立：帮助家族建立健全的家族治理结构，包括家族议事会、家族信托等，明确家族成员在企业经营和决策中的角色和权责。 2、家族传承规划：协助企业家规划企业的传承，制定合适的传承计划和传承机制，确保企业能够顺利传承给下一代。 3、家族成员教育培训：开展家族成员的教育培训活动，为企业的长远发展打下良好基础。 4、风险管理和控制：建立有效的风险管理和控制体系，保障企业在竞争激烈的市场环境中稳健发展。 |
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