|
一、先找对查账范围，别漏重要线索 刚开始调查时，不能只盯着被调查对象自己的账户。举个例子，在查一起工程招标腐败案时，除了查涉事官员和他家人的账户，我们还把负责招标的公司、中标的企业老板的账户都列进了清单。因为有些人为了藏钱，会借用身边人的账户，比如让保姆、司机开个账户帮忙收钱转账。所以我们要根据被调查对象的关系网，多想想哪些人可能会帮他“过钱”，扩大查账范围。 二、整理流水数据，让信息一目了然 拿到银行流水后，数据又多又乱，我们可以分三步整理。第一步是筛选，用Excel 表格的筛选功能，把金额大的（比如单笔超过 10 万）、一天内交易次数多（超过 5 次）的记录单独挑出来；第二步把交易分类，区分开工资收入、正常买卖交易这些正常情况，和看起来奇怪的交易；第三步画个图，把钱的流向画成图，像画地图一样，哪里进钱、哪里出钱，哪些账户之间有频繁交易，一看图就清楚。之前有个案子，我们就是通过画图，发现一家公司在项目审批那段时间，每天都给好几个人转一样多的钱，最后查出这就是拆分的行贿款。 三、揪出可疑交易，记住这四个判断方法 （一）看金额：太大或太怪的都要注意 金额方面，特别大的转账要重点看，同时也要留意那些看起来故意凑的零头数。之前有个国企领导，每个月都会收到9999 元转账，这个数看起来没什么特别，但其实是对方为了避开银行大额交易监测，故意转的 “安全数”。  （二）看时间：特殊日子的交易要深挖 节假日、干部考核、项目审批这些关键时间点的交易，很可能藏着问题。比如有个干部在提拔公示期间，他亲戚的账户突然收到好几笔整数转账，一查发现是有人想靠钱“买官”。 （三）看交易对象：常和奇怪公司来往要警惕 把和被调查对象频繁交易的公司、个人列个名单，重点查查那些空壳公司、没实际业务的公司。有个单位财务人员，就是通过伪造采购合同，用关联公司的账户把钱套出来去行贿，最后被我们从交易对象这条线索上发现了问题。 （四）看交易方式：反常操作背后有猫腻 如果有人让行贿方把现金存进ATM 机，然后马上通过网上银行把钱转走，这种行为就很可疑。之前有个受贿的人就这么干过，我们通过调取 ATM 机监控，和银行流水上的时间一对照，就确定了这笔钱有问题。 四、把证据串起来，让真相跑不掉 光有银行流水还不够，要和其他证据对上才行。在调查一起医疗设备采购腐败案时，我们对比了医院的采购合同、设备验收单，发现供应商中标后给院长亲戚转账的金额，和合同里约定的回扣比例一模一样。然后再追查这笔钱的来源，发现供应商是通过虚报成本把钱套出来行贿的，这样证据链就完整了。 五、小心常见误区，跟上新变化 在办案过程中，有两个问题要特别注意。一个是不能只盯着大金额，有些小额多次的转账也可能是贿赂，比如有个村干部，别人每次给他转888 元说是 “土特产钱”，转了几十次才被发现有问题。另一个是现在支付方式变多了，跨境转账、虚拟货币这些新手段也被用来掩盖贿赂。我们可以和银行、金融监管部门多沟通，及时掌握新情况，用新技术追踪资金流向。 银行流水分析其实就是用细心和耐心，从一堆数字里找线索。只要我们掌握这些实用方法，不断总结经验，就能让这些数字“开口说话”，把腐败行为查得清清楚楚。希望这些经验能对大家办案有帮助，一起把纪检工作做得更好！  |
|
|
