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年报申报又预警了，这次是年报利润总额和四季度利润总额差异过大的预警。1、如果你是年报的审计做的会计更正，那你可以忽略差异，我们知道企业在报送4季度申报表时候时候一般是次年1月15日之前，这个时候很多企业财务报表都还未经审计，很多账务都还未处理完，都是快报方式预缴所得税。这种的调整我觉得是合理的，也可不用管他这个提示。2、但是如果你确实属于差错，特别是人为故意的差错，为了少预缴，比如文章开头这个读者，4季度研发费不能加计扣除，自己人为减少利润总额，硬调，那么这种肯定就是有风险的，如果差异过大，税局发现是人为调增，那么被查到自然会要求你更正4季度申报表，涉及有补税的还要交滞纳金滞纳金。所以就算你预缴想要少预缴，二哥建议，一方面你要算一下预缴占比汇算的税的比例，至少你要大于50%，预缴才合理。其次，你做盈余控制，不要太粗鲁，不能硬控利润表，手动直接改表，你哪怕是先计提一个资产减值，信用减值在账上，到时候年报调整回来都更说的通，无非就是我预估不准，汇算调回来了。不能太把审核的人不当回事啊，什么事情都应改报表，那和虚假申报有啥区别。最后，欢迎大家加入二哥的群，买本书可以入群，群里很多实操反馈和二哥的实操解答，部分我会写到公众号文章，但是大部分都是实际直接回复了，你会在群里学到很多。 1类群、实操交流答疑群。
群主要解决会计和税务日常工作实操的交流答疑，适合初级阶段的会计和税务从业人员，比如刚转税务岗位，对税务各项申报事项不了解，对日常发票、申报、税务规定不是很熟悉的。 购买下面书籍或者不想购买书籍的单独支付100元后入群： 书籍详细介绍点链接：二哥的瓜，太大了 2类群、税收风险预警交流，群主要解决进阶阶段税务从业人员的问题，这类群是在面临今天税务大数据监控下，各类税收预警指标频出，税务人员如何应对，适用于在税务岗位工作了一定时间，对税务法规有一定基础的朋友。比如，税务局说你增值税收入和企业所得税收入有差异，怎么应对？购买下面书籍或者不想购买书籍的单独支付50元后入群：3类群、全税种风险交流群，群主要解决进阶阶段会计和税务人员对于企业日常税种风险的疑惑解答，这个和税务预警交流群的区别是这个是从站在具体税务事项的基础上讨论和解答风险。比如，日常土地价款未纳入房产原值缴纳房产税是否存在风险等。购买下面书籍或者不想购买书籍的单独支付50元后入群：2类和3类群的书籍主要区别是，指标书是从实际税务局的各种指标为维度出发，侧重分析指标的目的和应对 。风险书籍是是从各税种在日常工作中的风险点为出发点，重点分析税种实操中遇到的风险事项，并做出合理化建议。4类群：2024年企业所得税汇算清缴群，群主要解决汇算清缴的实操问题。
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