| 共 50 篇文章 |
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(1)当期已认证或确认的进项增值税专用发票(以下简称“专用发票”)上注明的金额、税额合计数应大于或者等于申报表中本期申报抵扣的专用发票进项金额、税额合计数。(2)经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数应大于或者等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。(6)红字增值税专用发票信息表中注明的应作... 阅544 转2 评0 公众公开 17-11-12 22:48 |
一般企业计提资产减值准备主要有：存货跌价准备、坏账准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备、持有至到期投资减值准备。企业计提的资产减值准备金在企业所得税申报表中的A105000《纳税调整项目明细表》第32行“（二）资产减值准备金”进行填列：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益... 阅108 转2 评0 公众公开 17-07-18 07:33 |
借：应交税费-未交增值税 9万元。1.“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；3. “应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税... 阅27 转0 评0 公众公开 17-07-12 08:55 |
20种增值税不征税行为及开票和进项税额抵扣问题。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。对增值税纳税人收取... 阅151 转14 评0 公众公开 17-06-26 05:42 |
本表第1-3栏和第25-28栏：涉及的增值税专用发票均不包含从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票，但购进农产品未分别核算用于生产销售17%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。本表第6栏：本期购进农业生产者自产农产品取得（开具）的农产品销售发票或收购发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况。本栏的... 阅54 转2 评0 公众公开 17-06-19 10:21 |
1.购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。3.丢失已开具专... 阅668 转1 评0 公众公开 17-06-13 07:56 |
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中的第8栏“其他”栏次调整为两栏，分别为“加计扣除农产品进项税额”和“其他”。按照附件三要求，《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第1-3栏（认证相符并在本期申报抵扣的进项税额）、第25-27栏（认证相符但本期未申报抵扣的进项税额）均不包含从小规模纳税人... 阅37 转0 评0 公众公开 17-06-06 18:17 |
关于增值税发票开具有关问题的公告。为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平的税收环境，现将增值税发票开具有关问题公告如下： 一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；（二）《中华人民共和... 阅395 转0 评0 公众公开 17-06-02 18:21 |
有关增值税发票的会计科目你会用了吗？这个科目相信大家都不陌生，该科目下设十个专栏，各专栏期末余额计算后才构成应交增值税的余额，期末余额如果在贷方，则通过“转出未交增值税”栏目转至“未交增值税”科目，期末余额如果在借方，则表示当期留抵税额，不做会计处理。10增值税留抵税额。是指兼营企业营改增后产生的增值税销项税额，不能用2... 阅45 转1 评0 公众公开 17-05-30 16:36 |
【明确了】原来这些项目都不征或暂不征增值税！今天，我们来看一下营改增至今哪些项目明确不征（或暂不征）增值税↓按照《注释》规定：“金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入”按照贷款服务缴纳增值税，不包括股票，因为持有股票取得的是股利，不是利息。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上... 阅32 转0 评0 公众公开 17-05-29 23:57 |
