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1.重点审查报销的原始凭证的合理性，查看报销票据是单位还是个人出具的，票据中有无单位印章或个人手印，特别是代开发票方为本单位个人的发票应重点关注，若没有印章且无明细资料则可能存在虚构经济事项、套取资金问题。财政拨款、政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、... 阅284 转1 评0 公众公开 21-03-07 09:47 |
采购与付款环环控制测试过程。1、与采购材料有关的业务活动的控制。2、与费用有关的业务活动的控制。3、比较采购信息报告与相关文件（请购单）是否相符有关的业务活动的控制。4、与应付账款调节表有关的业务活动的控制。5、与供应商档案更改记录有关的业务活动的控制。6、与供应商档案及时维护有关的业务活动的控制。 阅311 转8 评0 公众公开 19-12-01 13:24 |
通过实施询问程序，A公司已确定下列事项：第一，本年度未发现任何特殊情况，错报和异常项目；第二，财务或采购部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；第三，本年度未发现下列控制活动未得到执行；第四，本年度未发现下列控制活动发生变化。通过实施询问程序，A公司×××已确定下列事项：第一，本年度未发现任... 阅626 转6 评0 公众公开 19-12-01 13:22 |
采购与付款循环控制测试汇总表。3、相关交易和账户余额的审计方案。根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。根据控制测试的结果，我们确定下列业务活动控制目标动行无效，在审计过程中不予信赖，拟实施实质性程序获取充分、适当的审计证据。根据控制测试的结果,制订下列审计方案: 阅727 转4 评0 公众公开 19-12-01 13:22 |
固定资产清理实质性程序。一、审计目标与认定对应关系表。二、需从实质性程序获取的保证程度。三、审计目标与审计程序对应关系表。 阅111 转1 评0 公众公开 19-12-01 13:18 |
