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企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的不得加计扣除材料费用何时...产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。该设备某项关键技术需要进行研发，C公司对该研发项目进行... 阅1053 转3 评0 公众公开 20-11-10 23:26 |
这些个人抬头发票，不仅能报销，也能税前扣除！个人抬头发票能不能税前扣除？二、个人抬头的住宿费发票也不能税前扣除根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发[2008]80号）第八条第（二）项规定：“纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务... 阅281 转0 评0 公众公开 20-09-10 20:02 |
物流与合同流、资金流、票流不一致抵扣增值税的合同签订技巧。只要收款方与开具增值税专用发票的单位是同一个单位，则获取增值税专用发票的单位就可以申报抵扣增值税进项税额，否则就不可以申报抵扣增值税进项税额。丙企业向乙企业签订采购合同，采购建筑材料1000万元（不含增值税），并公对公转账支付11700万元（含增值税）给乙企业，乙企业给... 阅57 转0 评0 公众公开 20-09-02 09:11 |
会计不懂政策，漏掉加计1%的增值税抵扣，看看案例吧！应交税费-应交增值税-进项税额 90万元 贷：银行存款 1090万元全部领用材料用于生产加工：借：生产成本 1000万元 贷：原材料 1000万元销售罐头：借：银行存款2260万元 贷：主营业务收入2000万元 应交税费-应交增值税-销项税额 260万元当期缴纳增值税=销项税-进项税=260-90... 阅12 转0 评0 公众公开 20-03-31 08:12 |
为了分别反映增值税一般纳税人欠交增值税款和待抵扣増值税的情况，确保企业及时足额上交増值税，避免出现企业用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况，企业应在“应交税费”科目下设置“未交増值税”明细科目，核算企业月份终了从“应交税费——应交增值税”科目转入的当月未交或多交的增值税；当月多交的增值税，借记“应交税... 阅21 转0 评0 公众公开 19-11-12 23:15 |
注册会计师对发表的审计意见独立承担法律责任，税务专家工作的作用仅为协助注册会计师获取充分、适当的审计证据，注册会计师的审计责任并不因利用税务专家的工作而有所减轻。注册会计师利用税务专家进行税务方面的复核工作，可由税务部门指定负责税务复核事项的税务复核负责合伙人，以便总体负责所有税务复核项目的复核计划制定、复核人员安排... 阅273 转4 评0 公众公开 19-10-19 09:43 |
这4种“普通发票”也能抵扣进项税！其中，于生产领用当期按10%与9%之间的差额计算当期可加计扣除的农产品进项税额，加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按9%税率（扣除率）抵扣税额÷9%×(10%-9%)。2.未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票... 阅30 转0 评0 公众公开 19-09-21 08:20 |
根据累计预扣预缴应纳税所得额，对照个人所得税预扣率表一，查找适用预扣率和速算扣除数，据此计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额。本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）由此可见，由于3月份累计预... 阅30 转0 评0 公众公开 19-09-19 12:28 |
从税务的角度看投资组织形式。《企业所得税法实施条例》第八十三条：企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。由于AB公司取得投资收益属于间接投资，不符合《企业所得税法》第二十六条规定，对于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权... 阅99 转1 评0 公众公开 19-09-12 21:28 |
员工工作餐支出要交个税吗？（2）公司没有食堂，找送餐公司配送工作餐或让员工固定在某餐厅就餐（如在写字楼地下食堂就餐），月底由公司与配餐公司或餐厅统一结算餐费，此时，结算的餐费不需要并入员工工资薪金计征个税。做个总结吧，如果公司打算为员工提供工作餐福利，站在个税筹划的角度审视，公司自建食堂，或联系餐饮公司送餐，或与员工就... 阅79 转0 评0 公众公开 19-08-12 22:59 |
