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2022年度关联申报和同期资料准备的热点问答。每种文档分别设定了准备条件,企业需结合自身情况，只要满足其中一种文档的准备条件就要准备相应的同期资料文档, 存在企业同一年度准备多种文档的可能性。答：请看《国家税务总局辽宁省税务局关联申报和同期资料管理政策问答（2023）》、《辽宁省电子税务局关联申报指引》和《辽宁省税务局<企业年... 阅9 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:08 |
2.关联交易信息：包括《有形资产所有权交易表》《无形资产所有权交易表》《有形资产使用权交易表》《无形资产使用权交易表》《金融资产交易表》《融通资金表》《关联劳务表》《权益性投资表》《成本分摊协议表》《对外支付款项情况表》《境外关联方信息表》《年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)》以及《年度关联交易财务状况分... 阅3 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:08 |
2022年度关联申报，六个常见问题。实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合“42号公告”第五条规定需要报... 阅8 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:07 |
（二）错误认为境内关联交易不需要关联申报，只有境外关联交易才需要关联申报；G102000《有形资产所有权交易表》-G106000表《金融资产交易表》、G108000表《关联劳务表》锦囊话你知上述各关联交易明细表没有专门填写非关联交易信息的栏次，而企业未注意到第15行和第30行应填写境内外关联和非关联交易金额合计，导致漏报非关联交易金额，无法真... 阅20 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:07 |
关于关联申报的五个问题和五个注意事项。纳税人如应填报国别报告须具备以下两个条件之一：一是该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业（表G000000的“120-企业集团最终控股企业”栏），且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元（例：企业在2021年度计算得出2020年度合并财务报表中各类收入金额合计超过55亿元，则其2022年... 阅110 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:07 |
关联申报，数据采集工具这样用！实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。依次点击“我要办税—税费申报及缴纳—常规申报—企业年度关联业务往来报... 阅312 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:06 |
关于“关联申报”“同期资料管理”，一篇搞定！由于是否存在关联关系涉及是否具有关联申报的义务，请各位纳税人对照政策，根据实际情况慎重判定是否存在关联关系。纳税人可以通过柜台申报和网上申报两种方式进行关联申报，推荐纳税人选择网上申报方式。（一）企业执行预约定价安排的，可以不准备预约定价安排涉及关联交易的本地文档和特殊事项... 阅319 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:06 |
答：关联申报相关文件可参考《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）及其解读、《国家税务总局关于明确<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）>填报口径的公告》（... 阅49 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:06 |
【实用】2022年度关联申报，六个常见问题请查收。实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合“42号公告”第... 阅1 转0 评0 公众公开 23-06-19 15:06 |
