| 共 34 篇文章 |
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深交所通报2个创业板IPO现场督导案例。保荐人披露其对前五大境外客户均执行了实地走访程序，但督导发现保荐人对包括发行人第一大客户在内的三家境外客户（占发行人总收入的比例约为40%），仅在2017年进行了实地走访，此后2018-2020年均未执行实地走访程序。报告期内，上述账户向发行人董监高及员工转出约370万元，收到发行人高管及员工转入约11... 阅31 转0 评0 公众公开 23-11-27 00:23 |
针对上述审核中重点关注事项，现场督导紧扣发行上市条件和信息披露要求，结合发行人关联采购的业务特点，通过综合运用查阅保荐人工作底稿、现场询问和访谈、核查发行人相关原始单据和材料、OA系统和相关工作邮件、视频访谈可比上市公司相关业务负责人、要求保荐代表人补充核查和提供解释说明等核查手段，了解与核实保荐人对发行人相关问题的核... 阅521 转2 评0 公众公开 23-10-15 22:58 |
现场督导案例【督导案例1】本所对某发行人首次公开发行股票并在创业板上市实施保荐业务现场督导。聚焦审核重点关注事项，现场督导主要发现发行人实际控制人可能控制他人银行卡，并存在大额异常资金往来的问题：1.发行人实际控制人可能控制他人银行卡现场督导发现，2020年5月，发行人实际控制人等五位股东缴纳股改个人所得税款约300万元，来源于... 阅36 转0 评0 公众公开 23-10-12 22:55 |
对于基于同一商业目的订立的两份合同，保荐人未充分说明设备模块升级对该商业目的下的设备功能是否会产生重大影响、补充协议服务内容与设备销售合同相关承诺是否可单独区分，未充分核查补充协议相关义务尚未全部完成对于检测设备销售收入确认时点的影响。小兵分析3：:因为IPO现场督导主要就是对保荐机构执业质量的督导，因而经过核查，主要是认... 阅21 转0 评0 公众公开 23-07-26 21:12 |
三是2020年至2022年*ST榕泰均将办公区和厂区的水电费全部计入生产成本，未按规定进行划分，导致生产成本和期间费用划分不准确，上述情形不符合《企业会计准则第1号——存货》第九条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十九条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条的规定，我局决定对*ST榕... 阅12 转1 评0 公众公开 23-07-21 09:34 |
督导案例分析：【德芯科技】IPO上会之前突击撤回，现场督导发现了哪些隐藏的秘密？保荐人披露其通过访谈或获取终端销售凭据等方式核查集成商客户最终真实销售情况，但督导组发现保荐人存在未实际履行相应核查程序或核查金额不足等不到位情形。③对于保荐机构对集成商销售最终销售的核查，保荐机构对终端客户的核查比例不到位，但是IPO审核本身... 阅28 转0 评0 公众公开 23-06-29 17:59 |
据了解，交易所曾向券商明确现场督导工作边界，为“三不原则”，“不取代”-不取代保荐机构开展尽职调查、“不提出”-不提出超越保荐机构职责范围的核查要求、“不采用”-不采用保荐机构能力范围之外的核查手段，工作方式包括现场沟通、底稿核验、书面说明、补充核查，其中补充核查为针对尽调可能存在不到位情况(如重大风险事项未充分识别、尽... 阅32 转0 评0 公众公开 23-06-29 14:03 |
据了解，交易所曾向券商明确现场督导工作边界，为“三不原则”，“不取代”-不取代保荐机构开展尽职调查、“不提出”-不提出超越保荐机构职责范围的核查要求、“不采用”-不采用保荐机构能力范围之外的核查手段，工作方式包括现场沟通、底稿核验、书面说明、补充核查，其中补充核查为针对尽调可能存在不到位情况(如重大风险事项未充分识别、尽... 阅131 转0 评0 公众公开 23-06-28 19:20 |
海通证券被监管警示，事发3家科创板IPO保荐“一督就撤”上交所对海通证券的这一纸公开警示决定势必对保荐机构产生巨大的威慑力，督促保荐机构切实履行保荐职责，提高保荐质量。在从事保荐业务过程中，你公司应当严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和本所业务规则等规定，建立健全和严格执行投行业务内控制度、工作流程和操作规范，遵循诚实守... 阅7 转0 评0 公众公开 23-06-16 17:42 |
【督导案例学习】谷麦光电：IPO财务核查不可或缺的物流环节被彻底击穿，小物流公司配合财务造假毫无负担！本次深交所督导案例，对发行人总净额法的分析，严格对照《监管规则适用指引——会计类第1号》五个条件进行，其核心是，发行人到底能否控制待加工原材料，那五个条件也是用来辅助判断，发行人到底能否控制待加工原材料的。那如果发行人提... 阅31 转2 评0 公众公开 23-04-26 11:13 |
