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小规模纳税人差额征税怎么做账？上面就是一张差额征税的劳务派遣专用发票，备注栏写的是“差额征税97400.00”，发票含税价是100,000元，税额是123.81元，财会君给你演示一下这个税额怎么算。例如：财会部落公司是小规模纳税人，本季度提供劳务派遣服务327.5万元(含税)，支付给劳务派遣员工的工资、福利和社保公积金共计275万元，开具差额征税普... 阅2004 转9 评0 公众公开 21-10-20 11:42 |
小规模纳税人的增值税申报首先还是要区分能不能享受小微企业免征增值税优惠，也就是季度销售额有没有超过45万元，这里销售额包括固定资产销售额。(2)、如果销售固定资产10,300元(含税)，开具了3%普票，并且选择3%减按2%交税，也只能开普票，这个时候销售固定资产正常填在第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”，因为是普票，第8栏也要填，... 阅2748 转9 评0 公众公开 21-10-19 11:42 |
稳岗补贴是政府给予企业的一项补贴，具有无偿性，符合企业会计准则规定的政府补助，通常形式就是现金补贴，这种属于与收益相关的政府补助。那么，稳岗补贴明显不属于缴纳增值税的补贴收入，收到这个补贴更加不是因为发生了增值税的应税行为，这个是用来补贴企业稳岗支出。但是，稳岗补贴可以考虑作为不征税收入，下面就是《关于专项用途财政性... 阅1279 转10 评0 公众公开 21-08-24 16:06 |
外购纯净水，并用于捐赠的会计分录：借：库存商品-纯净水 10万借：应交税费-应交增值税(进项税) 1.3万 贷：银行存款/应付账款 11.3万借：营业外支出-捐赠支出 11.3万 贷：库存商品-纯净水 10万 贷：应交税费-应交增值税(销项税)1.3万视同销售需要填写两张表，先填A105010表，再填A105000表：由于纯净水是外购，通常购买价... 阅9376 转29 评0 公众公开 21-08-12 10:03 |
即使是采用“研发费用”或者“管理费用-研发费”科目来核算，同样也是需要按研发项目和合理的明细科目来归集研发费。工资在归集时的账务处理：借：管理费用-研发费-人员人工费用-工资(A项目) 0.2万借：管理费用-研发费-人员人工费用-工资(B项目) 0.3万借：管理费用-研发费-人员人工费用-工资(C项目) 0.5万贷：应付职工薪酬-工资 1万2、A项... 阅2897 转17 评0 公众公开 21-08-12 10:03 |
那么，在填写主表时，无票收入50,000直接填写第1栏次“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”中。继续案例1：诸葛会税公司(一般纳税人)7月份销售货物1,130元(含税价，税率13%)，全部开具了专票，另外补开了6月份的无票收入113元(含税价，税率13%)并开具了专票，那么7月份在8月征期申报时，补开的发票数据需要填写两个地方，"开具增值税专用... 阅5414 转12 评0 公众公开 21-07-08 07:39 |
借:银行存款 100万 贷:主营业务收入 97.09万 贷:应交税费-应交增值税 2.91万借:应交税费-应交增值税 2.91万 贷:营业外收入 2.91万如果是企业会计准则核算的就是贷记“其他收益”科目。一般纳税人免税业务需要填写增值税申报表的三张表，《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售额情况明细)、《增值税... 阅1585 转5 评0 公众公开 21-07-05 07:39 |
这个时候就需要把个人拿到的税后劳务报酬换算到税前劳务报酬，再按税前劳务报酬签订合同，这样就可以在合同中光明正大的约定税费由个人承担了，个人也很愿意，因为个人到手收入并未减少，一举两得。其实就是比较包税合同的税费支出和企业所得税税前扣除的节税金额，猪哥在劳务报酬税费计算表的右侧在增加一样的计算表，只不过含税劳务收入取右... 阅689 转11 评0 公众公开 21-06-29 07:39 |
端午节发粽子和送粽子，这些税事要知晓。送粽子的会计和税务处理1、增值税处理由于购进的粽子用途是用于外部招待，属于个人消费，因此进项税不得抵扣。账务处理如下：借:管理费用/销售费用/制造费用等-业务招待费 贷:库存商品 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(如果认证的情况下)或者：借:管理费用/销售费用/制造费用等-业务招待费 ... 阅2084 转7 评0 公众公开 21-06-09 07:36 |
公司替员工承担的社保可以税前扣除，但是必须这样做账。有朋友来问“公司替员工承担的社保怎么做账？可以税前扣除吗？”，这种情况还挺常见的，主要就是有些员工不想交社保，或者不关心社保怎么交只关心税后工资，但是公司不能不交社保。实际发放的时候扣下员工的社保公积金及个税：最后，猪哥需要提醒大家注意的，企业承担的员工社保部分，实... 阅1609 转5 评0 公众公开 21-05-19 07:36 |
