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| 共 21 篇文章 |
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答：根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)第三条规定，小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出... 阅2 转0 评0 公众公开 24-04-17 16:27 |
（三）已完工未交付开发产品的申报问题（跨年度）：企业如果在该年度销售已完工产品但在次年或以后年度才交房的，由于企业还未交房，在会计上还未确认收入，可在销售的年度申报时将销售收到的金额填写在A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表“四、其他未按权责发生制确认收入-调增栏”，将相关的成本填写在A105000纳税调整项目明细表“... 阅17 转0 评0 公众公开 24-02-01 13:03 |
【干货】职工薪酬支出汇算清缴填写实操！※《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）4.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出情况，税会差异产生的可能性较小，一般不需要调整。填写完《职工薪酬支出及纳税调整明细... 阅1 转自松哥nbk75... 公众公开 22-05-25 14:39 |
汇算清缴，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》这样填写。《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报的适用范围 本表主要反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目... 阅1 转自剑客老戴 公众公开 22-05-24 17:42 |
第三种情况：企业把从银行借来的借款无偿借给关联方或其他企业或个人，未投入企业生产经营，发生的利息支出属于与生产经营活动无关的支出。最后，我们总结一下企业发生的利息支出有可能是向金融企业借款发生的，也可能是向非金融企业、个人借款发生的，需要根据不同的情况进行分析填列，切不可盲目将所有利息支出均填列在A105000表第18行，我们... 阅1 转自群先 公众公开 22-05-24 17:41 |
最全纳税调整项目明细表说明，弄不明白的赶紧看过来！必看！2、业务招待费支出（A105000第15行）3、利息支出（Ａ105000第18行）6、赞助支出、与取得收入无关的支出（A105000第21行）8、佣金和手续费支出（A105000第23行）9、跨期扣除项目（A105000第26行）-主要填报维简费 、安全生产费、预提费用、预计负债等跨期扣除项目。 阅1878 转1 评0 公众公开 22-05-24 17:24 |
A104000表中所列销售费用和管理费用的“职工薪酬”合计数应小于等于A105000表中职工薪酬账载金额。分析：A104000表第1行“职工薪酬”填写会计上计入期间费用的职工薪酬；而A105000表“职工薪酬”的账载金额等于A105050表第13行第1列“账载金额”合计，既包括计入期间费用的职工薪酬，还包括计入营业成本、工程施工、在建工程等各科目的职工薪酬... 阅1 转自长乐宫主人 公众公开 22-05-23 18:17 |
汇算清缴，期间费用和职工薪酬表勾稽不上要预警？计提时候借：管理费用\销售费用-工资、奖金、社保、住房公积金等 贷：应付职工薪酬-工资、奖金、社保、住房公积金等支出时候借：应付职工薪酬-工资、奖金、社保、住房公积金等贷：银行存款那么期末，我们就可以根据应付职工薪酬的借贷发生出一张明细表，如下图。很简单啊，因为职工薪酬的发生是... 阅1 转自幸福在这里 公众公开 22-05-23 18:17 |
税收滞纳金在汇算清缴报表中如何填写？缴纳税收滞纳金拿到单据后怎么做账，汇算清缴时又如何填报，亿企赢小编这就和大家一起探讨一番。假设A公司2016年9月交纳2016年3月少交的税款若干，并处以税收滞纳金1000元，补税款暂不提及。税收滞纳金会计分录如何记录？借：营业外支出——税收滞纳金 1000元。贷：营业外支出——税收滞纳金 10... 阅12724 转6 评0 公众公开 22-02-14 16:41 |
税收实务｜汇算清缴遇到这些风险提示千万不要慌，有的可忽略！提示四：A104000表中所列销售费用和管理费用的“职工薪酬”合计数应小于等于A105000表中职工薪酬账载金额。而A105000表“职工薪酬”的账载金额等于A105050表第13行第1列“账载金额”合计，既包括计入期间费用的职工薪酬，还包括计入营业成本、工程施工、在建工程等各科目的职工薪酬... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 22-02-14 14:00 |
